甜蜜的歌曲：回复邹老师 投资企业收到典当行分配的利润需要交纳企业所得税

甜蜜的歌曲：回复邹老师 投资企业收到典当行利润分配70万需交纳企业所得税

邹老师：回复甜蜜的歌曲你好，如果是居民企业之间投资满一年以上的股息红利是免征企业所得税的 不符合就需要缴纳企业所得税的

女也：回复郭老师 就是服务行业 工资调减 造成管理费用调减

郭老师：回复女也借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配

女也：回复郭老师 是在我更正申报的当期来做这笔分录是吧

郭老师：回复女也是的 你可以做到这个月

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复江老师 还有一个术语叫典当余额是什么意思？

江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司典当余额就是还没有赎回的典当金额

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复江老师 抵押物其中之一是财产权利抵押具体是什么？

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复江老师 那典当余额和绝当额就是一个意思啦？

江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司典当余额和绝当额，这个不是一个意思，绝当是不打算赎回的。典当余额包括绝当、以及当期还没有到赎回期的当物

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复江老师 公司注销时，其他应付款54000元，如何清零？

江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司这个有钱就直接偿付清零。没钱就这样注销

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复江老师 麻烦说具体一点，其他应付款本来就来法人自己垫付的工资，直接偿付财务报表如何处理？会计分录是什么？

江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司借：其他应付款 贷：银行存款（或库存现金） 这个是偿付的分录。 如果没有钱，直接就不用管了，直接注销

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复江老师 如果做第一个分录，现金成了负数，第二种无法偿还的往来要转收入涉及交企业所得税

江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司这个涉及到转营业外收入，涉及到企业所得税

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复江老师 如做第一个分录，现金成了负数，第二种无法偿还的往来要转收入涉及交企业所得税

江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司肯定是无法偿付了，因为没有现金了。 第二种无法偿还的往来要转收入涉及交企业所得税，转入营业外收入，如何利润总额是正数，可以弥补以前年度的亏损，这样就是可能不交企业所得税了。

薄荷：回复maize老师 小规模纳税人

maize老师：回复薄荷你们是季度申报还是按月申报纳税？

薄荷：回复maize老师 季度申报

maize老师：回复薄荷那你做借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税这个就可以，季度不需要交税转营业外收入，需要交税就做借应交税费 贷银行

薄荷：回复maize老师 老师，月不超10万，季不超30万的增值税优惠政策只是针对小规模纳税人，一般纳税人享受这个政策吗？

maize老师：回复薄荷不享受，这个是小规模专享政策

薄荷：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复薄荷满意请给五星好评，谢谢

zhangsx：回复王晶老师 股东增资，怎么做分录

zhangsx：回复王晶老师 股份比例没改

王晶老师：回复zhangsx那就借银行存款，贷实收资本

梦里不知身是客：回复答疑郭老师 老师，你的意思是不是 代开专票时，借：应收账款 10300 贷： 主营业务收入 10000 应交税费-应交增值税 300 代开发票当时交税， 借：应交税费-应交增值税 300 贷：银行存款/库存现金 300 当月发生冲红，以上会计分录不做，只做一笔，借：银行存款/库存现金 300 贷：应交税费-应交增值税 300 次月冲红，以上分录要做，本月做冲红凭证，借：应收账款 -10300 贷： 主营业务收入 -10000 应交税费-应交增值税 -300 税款退回：借：银行存款/库存现金 300 贷：应交税费-应交增值税 300 提问：1，如果上面分录正确，代开税款是从对公账户划款，税款是否退回到公司对公账户。 2，如果当时是法人用自己的个人银行卡刷的税款，税款怎么退回 3，以上两种退税方式，是否都要天退税申请表，在大厅办理后才能退税

答疑郭老师：回复梦里不知身是客1.税款退回来按你实际，我们这边次月才能给退回，退到公户 2.你退款申请退到你指定的账户，没有写账户的默认三方协议的 3.我们这边需要，其他地区不清楚