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运达公司应当编制的会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ lucas 发表的提问：
某公司发生火灾烧毁一套机器设备，该设备原价60000元，已提折旧35000元，已提减值准备5000元，经批准后进行清理。清理时以银行存款支付清理费用400元，残料估价1000元已入库，经核定保险公司应赔偿损失9600，赔款尚未收到。设备已清理完毕。 要求： （1）编制固定资产转入清理的会计分录。借：固定资产清理 累计折旧       （2）编制支付清理费用的会计分录。       （3）编制回收残料的会计分录。       （4）编制保险赔偿的会计分录。       （5）编制清理净损益的会计分录。（
借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 借固定资产清理贷银行存款 借原材料贷固定资产清理 借其他应收款 贷固定资产清理 借固定资产清理 贷营业外收入或 借营业外支出代固定资产清理
151楼
2023-01-29 08:41:47
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lucas：回复方老师 @方老师:可以把金额带上吗？带上金额感觉不太对！
2023-01-29 09:08:49
方老师：回复lucas借固定资产清理20000 累计折旧35000固定资产减值准备5000贷固定资产60000 借固定资产清理400贷银行存款400 借原材料1000贷固定资产清理1000 借其他应收款 9600贷固定资产清理9600 借营业外支出9800贷固定资产清理9800
2023-01-29 09:31:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 高大的羽毛 发表的提问：
你好！我是开物流公司的，想请教一些问题，我公司自己的车给客户送货，预收到的运费如何先做会计分录
借银行存款贷预收账款，如果没有提供运费，先收到了钱。
152楼
2023-01-29 08:48:22
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图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户qix3u5 发表的提问：
某公司2021年10月将生产车间一项固定资产进行改扩建，该项固定货产原价15000，已提折旧130 000元改建中 发生材料费8000元。 2021年11月2日改建完成，并达到顾定可使用状态，改打建后固定咨立省计布用10年号 值为6 800元。2021 年12月31日周定资产可收回金额115 000元，认定资产发生减值，减值后计国定器工公进发 年，预计净残值为3 000元。改扩建前后固定资产均采用年限平的法计算拆旧 要求:计算并编制有关会计分录。 (1)编制固定资产转入改扩建的会计分录 (2)编制改建中发生的材料费的会计分录 (3)编制固定资产达到预定可使用状态的会计分录 (4)编制改扩建后2021年计提折旧的会计分录 (5)编制2021年计提减值准备的会计分录
你好同学，能提供原题吗？题目错误有些多
153楼
2023-01-29 08:54:00
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莉莉老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ GD 发表的提问：
想知道会计分录的编制
尊敬的学员，您好： 2018.1.1 借：银行存款100500 贷：应付债券-可转债-面值100000 -利息调整150 其他权益工具350 2018.1.1-2019.12.31 借：财务费用 贷：应付利息 应付债券-可转债-利息调整100 借：应付利息 贷：银行存款 2020.1.2 借：应付债券-可转债-面值100000 -利息调整50 其他权益工具350 贷：股本4000 资本公积-股本溢价96400
154楼
2023-01-30 08:12:57
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GD：回复莉莉老师 18-19年的那个100差额是不是因为之前负债成分的初始金额是100150，12.31日账面价值是100050、有100的调整。但是这个计入贷方100、18.1.1日有一个利息调整贷方150，最后转股时候都要从反方向计入借方、这个利息调整不是贷方100+150、计入借方250么？
2023-01-30 09:09:43
莉莉老师：回复GD您好！同学，没看懂你所表达的意思。
2023-01-30 09:36:18
GD：回复莉莉老师 最后一个分录的利息调整50是怎么来的？不是应该100+150=250的利息调整么
2023-01-30 09:56:24
莉莉老师：回复GD您好，开始2018年发行时利息调整是150哈，2018年到2019年调整了100哈，最终150-100得到50元。
2023-01-30 10:09:25
GD：回复莉莉老师 我看第一个分录的利息调整是贷方150、第二个分录也是贷方100，第三个分录转股不是要把利息调整的都从反方向调整么？这样不就是贷方的150+贷方的100记到反方向借方250么
2023-01-30 10:21:53
莉莉老师：回复GD您好，不好意思哈，第二个分录写反了哈，刚刚才意识到，带来困扰抱歉。
2023-01-30 10:32:07
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 想人陪的丝袜 发表的提问：
甲公司购入原材料，请根据以下不同的情况进行相应的账务处理（编制会计分录）：
您好，1、借原材料500000，应交税费-应交增值税（进项税额）80000，贷银行存款580000 2、借在途物资20000，应交税费-应交增值税（进项税额）3200，贷银行存款23200 借原材料20000，贷在途物资20000 3、暂估时，借原材料30000，贷应付账款-暂估30000 收到发票时，借原材料-30000，贷应付账款-暂估-30000 借原材料31000，应交税费-应交增值税（进项税额）4960，贷银行存款35960
155楼
2023-01-30 08:23:18
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
物业公司付清运费会计分录
借：管理费用等 贷：银行存款
156楼
2023-01-30 08:30:39
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 温婉的樱桃 发表的提问：
老师，我们公司是做钢材的，现在我们从厂家购买一批钢材，运费厂里补贴给物流，物流公司还要补贴我们20元一吨，请问会计分录怎么做
补贴的金额扣减购买钢材的成本 借 银行存款 或 现金 贷 库存商品
157楼
2023-01-30 08:44:26
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
任缴制企业，实收资本的会计分录怎么写，公司运营时老板投入的钱，会计分录怎么写，
借：银行存款 贷：实收资本
158楼
2023-01-30 08:50:59
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王兴平：回复轶尘老师 是任缴的，事实没交钱，只是在需要的时候才存钱
2023-01-30 09:16:30
轶尘老师：回复王兴平未到位之前，不做会计处理。
2023-01-30 09:27:05
王兴平：回复轶尘老师 那我的实收资本会计分录怎么写
2023-01-30 09:48:54
轶尘老师：回复王兴平实际缴纳的时候再做分录。
2023-01-30 10:10:49
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 含蓄的短靴 发表的提问：
某教育事业单位向甲公司购入一台燃气锅炉(需要安装)，有关账务处理如下: (1)锅炉的价格为2340000元(含税)，运输及保险费160000元，扣留质量保证金100000元(无故障运行6个月后返还)，通过财政直接支付款项。该单位财务会计应编制的会计分录为:(2)开始安装燃气锅炉，通过财政授权支付安装费用100000元时，该单位财务会计应编制的会计分录(3)锅炉安装合格交付使用时，其会计分录为: (4) 6个月后通过财政授权支付质量保证金100000元时，该单位财务会计应编制的会计分录为:
同学您好，请问您这题是不是按照增值税税率17%进行计量，因为锅炉价格含税，按照17%的税率转换成不含税价格=2340000/（1%2B17%）=2000000（元），虽然现在的税率是13%，但一般情况下这种题目转化成不含税的价格应该是一个整数，我暂时按照这个理解去做，有问题您再追问。还是说这一题不考虑增值税呢？ 1、财务会计分录： 借：在建工程  2160000   （2000000%2B160000）     应交增值税—应交税金（进项税额）  340000   （2000000*17%）   贷：财政拨款收入  2400000  （2340000%2B160000-100000）       其他应付款—质保金  100000 预算会计分录： 借：事业支出  2400000   贷：财政拨款预算收入  2400000 2、财务会计分录： 借：在建工程  100000   贷：零余额账户用款额度  100000 预算会计分录： 借：事业支出  100000   贷：资金结存—零余额账户用款额度  100000 3、财务会计分录： 借：固定资产  2260000   （2160000%2B100000）   贷：在建工程  2260000 无预算会计分录 4、财务会计分录： 借：其他应付款—质保金  100000   贷：零余额账户用款额度  100000 预算会计分录： 借：事业支出  100000   贷：资金结存—零余额账户用款额度  100000
159楼
2023-01-31 07:44:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 学堂用户cdxxap 发表的提问：
1、2019 年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为 1000000元。甲公司根据企业会计准则，确定应计提坏账准备的金额为 100000 元。甲公司应编制如下会计分录
你好 借：信用减值损失，贷：坏账准备 
160楼
2023-01-31 08:01:40
全部回复
学堂用户cdxxap：回复邹老师 1、2019 年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为 1000000元。甲公司根据企业会计准则，确定应计提坏账准备的金额为 100000 元。甲公司应编制如下会计分录： 2、2020年6月，甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失30000元。甲公司应编制如下会计分录： 3、假定甲公司2020 年12月31 日应收丙公司的账款余额为 1200000元，甲公司应编制如下会计分录： 4、2020年1月20日，甲公司收回2019 年已作坏账转销的应收账款 20000元，存入银行。甲公司应编制如下会计分录
2023-01-31 08:22:02
邹老师：回复学堂用户cdxxap请分别对不同的问题，进行重新提问，谢谢配合。
2023-01-31 08:32:35
学堂用户cdxxap：回复邹老师 2019 年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为 1000000元。甲公司根据企业会计准则，确定应计提坏账准备的金额为 100000 元。甲公司应编制如下会计分录2020年6月，甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失30000元。甲公司应编制如下会计分录假定甲公司2020 年12月31 日应收丙公司的账款余额为 1200000元，甲公司应编制如下会计分录：
2023-01-31 08:52:20
邹老师：回复学堂用户cdxxap请分别对不同的问题，进行重新提问，谢谢配合。
2023-01-31 09:03:58
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Blkunicorn 发表的提问：
（1）编制2*17年A公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及长 期股权投资有关的会计分录。 （2）编制2*18年A公司与长期股权投资有关的会计分录。
（1） 借：其他权益工具投资——成本6200    贷：银行存款6200 借：其他权益工具投资——公允价值变动100    贷：其他综合收益100 借：长期股权投资——投资成本12700%2B6320      贷：其他权益工具投资­——成本6200                                                   ——公允价值变动100         盈余公积2         利润分配——未分配利润18      银行存款12700 借：长期股权投资[5000-(1500-1000)*80%-（500-300）*（1-80%）]*30%    贷：投资收益[5000-(1500-1000)*80%-（500-300）*（1-80%）]*30% （2） 借：长期股权投资——损益调整[8000-(1500-1000)*20%%2B（500-300）*20%]*30%    贷：投资收益[8000-(1500-1000)*20%%2B（500-300）*20%]*30%   借：应收股利3000*30%     贷：长期股权投资——损益调整9000 满意的话麻烦评价一下
161楼
2023-01-31 08:08:42
全部回复
Blkunicorn：回复孺子牛老师 老师，盈余公积2和未分配利润18是怎么来的呀
2023-01-31 08:46:36
Blkunicorn：回复孺子牛老师 为什么不是贷 盈余公积20
2023-01-31 09:16:14
孺子牛老师：回复Blkunicorn盈余公积是2，未分配利润是18，公允和账面的差额是20，其中10%是盈余公积，剩余90%是未分配利润。 对了2017年其他综合收益需要转入留存收益 借：其他综合收益100      贷：盈余公积10        利润分配——未分配利润90
2023-01-31 09:42:36
Blkunicorn：回复孺子牛老师 2017最后一步为什么不是借：长期股权投资-投资成本 1980[70000×30%-{12700+6320)]贷：营业外收入1980   而是    借：长投 贷：投资收益 呢？
2023-01-31 10:09:00
孺子牛老师：回复Blkunicorn根据利润确认长投和损益调整，不过你说的分录也是需要写一下的，写上更为完整。
2023-01-31 10:36:28
Blkunicorn：回复孺子牛老师 谢谢老师！
2023-01-31 11:03:55
孺子牛老师：回复Blkunicorn不客气，你能明白就好！谢谢评价！
2023-01-31 11:21:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
162楼
2023-01-31 08:33:04
全部回复
暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-01-31 09:06:32
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-01-31 09:27:24
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-01-31 09:43:24
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-01-31 10:05:42
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-01-31 10:27:38
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-01-31 10:46:10
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-01-31 11:10:01
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-01-31 11:29:53
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-01-31 11:51:39
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-01-31 12:17:36
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-01-31 12:43:12
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 相信老师 发表的提问：
老师： 这是最后一卷14页题目，题目如果改成：编制销售设备并确认安装义务的会计分录，是不是应该在设备运达客户之后，确认安装服务为合同负债？
你好，是的，同学的理解很正确。
163楼
2023-01-31 08:48:01
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 猫 发表的提问：
老师您好，请问已收款，当时未开发票，需要以后开票，且收入包括当期及以后几期，收到款项时，怎么编制会计分录？如以后开票，又怎么编制会计分录呢？
借：银行存款，贷：预收账款 开票时，借：预收账款，应收账款，贷：收入，应缴税费 收到款项，借：银行存款，贷：应收账款
164楼
2023-02-01 07:38:29
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 调皮的大米 发表的提问：
某公司会计在期末编制了如下会计分录： 借：坏账准备 5 000，贷：应收账款 5000，编制该笔会计分录的目的是( ) A.计提坏账准备 B.冲销本期发生的坏账 C.收回已冲销的坏账 D.冲销多提的坏账准备
这个答案应该选择B，就是本期发生的坏账做账务处理
165楼
2023-02-01 08:06:43
全部回复
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