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运达公司应当编制的会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Blkunicorn 发表的提问：
（1）计算2*16年7月1日甲公司对乙公司长期股权投资调整后的投资成本并编制相 关会计分录。 （2）计算2*16年12月31日甲公司对乙公司长期股权投资应确认的投资收益并编制 相关会计分录。 （3）编制2*17年度甲公司与投资业务有关的会计分录。 （4）编制2*18年1月6日甲公司对乙公司投资业务有关的会计分录。
你好，学员，这个题目可以文字发送出来的吗
16楼
2022-12-05 08:19:53
全部回复
Blkunicorn：回复冉老师 老师抱歉，发不出来
2022-12-05 09:03:50
冉老师：回复Blkunicorn这个是完整的题目，有些模糊
2022-12-05 09:24:17
Blkunicorn：回复冉老师 那我分开发给您
2022-12-05 09:47:16
Blkunicorn：回复冉老师 您看下能看清楚吗
2022-12-05 09:57:32
Blkunicorn：回复冉老师 这是最后一张
2022-12-05 10:25:07
冉老师：回复Blkunicorn你好，学员，稍等，老师根据图片看看，这个题目有点复杂的
2022-12-05 10:46:14
冉老师：回复Blkunicorn稍等，老师写完发你的
2022-12-05 11:11:47
冉老师：回复Blkunicorn从头到位的，账务处理如下 
2022-12-05 11:36:09
冉老师：回复Blkunicorn1、重大影响的 借长期股权投资-成本5420 贷银行存款5420
2022-12-05 11:49:37
冉老师：回复Blkunicorn2、享有可辨认净资产=30000*20%=6000，调整初始成本 6000-5420=580 借长期股权投资-初始成本580 贷营业外收入580
2022-12-05 11:59:41
冉老师：回复Blkunicorn3、2016年调整净利润=（1200-600-（1000-800）*60%-（1800/10-2100/15）-(1200/8-1200/10)=410 借长期股权投资-损益调整410*20%=82 贷投资收益82
2022-12-05 12:12:41
冉老师：回复Blkunicorn4、股利1000*20%=200 借应收股利200 贷长期股权投资-损益调整200
2022-12-05 12:39:34
冉老师：回复Blkunicorn5、借银行存款200 贷应收股利200
2022-12-05 13:03:31
冉老师：回复Blkunicorn6、其他综合收益变动=100*20%=20 借长期股权投资-其他综合收益20 贷其他综合收益20
2022-12-05 13:15:02
冉老师：回复Blkunicorn7、其他权益变动=80*20%=16 借长期股权投资-其他权益变动16 贷资本公积-其他资本公积16
2022-12-05 13:44:15
冉老师：回复Blkunicorn8、长期股权投资账面价值=6000%2B82-200%2B20%2B16=5918 减值=5918-5535=383 借资产减值损失383 贷长期股权投资减值准备383
2022-12-05 14:14:03
冉老师：回复Blkunicorn9、出售 借银行存款2852 交易性金融资产2852 长期股权投资-损益调整200-82 长期股权投资减值准备383 贷长期股权投资-初始成本6000 长期股权投资-其他综合收益20 长期股权投资-其他权益变动16 投资收益169
2022-12-05 14:36:34
冉老师：回复Blkunicorn借其他综合收益20 贷投资收益20
2022-12-05 15:04:04
冉老师：回复Blkunicorn借资本公积-其他资本公积16 贷投资收益16
2022-12-05 15:15:15
冉老师：回复Blkunicorn按照题目解题顺序就是 （1） 1、重大影响的 借长期股权投资-成本5420 贷银行存款5420   2、享有可辨认净资产=30000*20%=6000，调整初始成本 6000-5420=580 借长期股权投资-初始成本580 贷营业外收入580
2022-12-05 15:30:36
冉老师：回复Blkunicorn（2） 3、2016年调整净利润=（1200-600-（1000-800）*60%-（1800/10-2100/15）-(1200/8-1200/10)=410 借长期股权投资-损益调整410*20%=82 贷投资收益82
2022-12-05 15:59:32
冉老师：回复Blkunicorn（3） 1、股利1000*20%=200 借应收股利200 贷长期股权投资-损益调整200 2、借银行存款200 贷应收股利200 3、其他综合收益变动=100*20%=20 借长期股权投资-其他综合收益20 贷其他综合收益20 4、其他权益变动=80*20%=16 借长期股权投资-其他权益变动16 贷资本公积-其他资本公积16 5、长期股权投资账面价值=6000%2B82-200%2B20%2B16=5918 减值=5918-5535=383 借资产减值损失383 贷长期股权投资减值准备383
2022-12-05 16:12:28
冉老师：回复Blkunicorn（4） 出售 借银行存款2852 交易性金融资产2852 长期股权投资-损益调整200-82 长期股权投资减值准备383 贷长期股权投资-初始成本6000 长期股权投资-其他综合收益20 长期股权投资-其他权益变动16 投资收益169   借其他综合收益20 贷投资收益20   借资本公积-其他资本公积16 贷投资收益16
2022-12-05 16:26:22
冉老师：回复Blkunicorn（1） 1、重大影响的 借长期股权投资-成本5420 贷银行存款5420   2、享有可辨认净资产=30000*20%=6000，调整初始成本 6000-5420=580 借长期股权投资-初始成本580 贷营业外收入580 （2）2016年调整净利润=（1200-600-（1000-800）*60%-（1800/10-2100/15）-(1200/8-1200/10)=410 借长期股权投资-损益调整410*20%=82 贷投资收益82 （3） 1、股利1000*20%=200 借应收股利200 贷长期股权投资-损益调整200 2、借银行存款200 贷应收股利200 3、其他综合收益变动=100*20%=20 借长期股权投资-其他综合收益20 贷其他综合收益20 4、其他权益变动=80*20%=16 借长期股权投资-其他权益变动16 贷资本公积-其他资本公积16 5、长期股权投资账面价值=6000%2B82-200%2B20%2B16=5918 减值=5918-5535=383 借资产减值损失383 贷长期股权投资减值准备383 （4） 出售 借银行存款2852 交易性金融资产2852 长期股权投资-损益调整200-82 长期股权投资减值准备383 贷长期股权投资-初始成本6000 长期股权投资-其他综合收益20 长期股权投资-其他权益变动16 投资收益169   借其他综合收益20 贷投资收益20   借资本公积-其他资本公积16 贷投资收益16
2022-12-05 16:51:51
冉老师：回复Blkunicorn以上是全部的过程的，学员
2022-12-05 17:09:59
冉老师：回复Blkunicorn这种题目的解题思路就是这样的
2022-12-05 17:29:05
冉老师：回复Blkunicorn有什么不明白的，可以问的
2022-12-05 17:42:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 留胡子的胡萝卜 发表的提问：
甲公司2020年1月1日，为建造厂房从银行借入期限2年、利率6%、按季付息、到期还本的专门借款1000000元。 要求： ⑴编制甲公司借入款项时的会计分录； ⑵编制甲公司按月计提利息时的会计分录； ⑶编制按季归还利息时的会计分录； ⑷编制到期归还本金时的会计分录。
你好 ⑴编制甲公司借入款项时的会计分录； 借：银行存款，贷：长期借款 ⑵编制甲公司按月计提利息时的会计分录； 借：在建工程，贷：应付利息 ⑶编制按季归还利息时的会计分录； 借：应付利息，贷：银行存款 ⑷编制到期归还本金时的会计分录。 借：长期借款，贷：银行存款
17楼
2022-12-05 09:40:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 殷勤的吐司 发表的提问：
.甲公司2020年1月1日，为建造厂房从银行借入期限2年、利率6%、按季付息、到期还本的专门借款1000000元。 要求： ⑴编制甲公司借入款项时的会计分录； ⑵编制甲公司按月计提利息时的会计分录； ⑶编制按季归还利息时的会计分录； ⑷编制到期归还本金时的会计分录。
你好 ⑴编制甲公司借入款项时的会计分录； 借：银行存款，贷：长期借款 ⑵编制甲公司按月计提利息时的会计分录； 借：在建工程，贷：应付利息 ⑶编制按季归还利息时的会计分录； 借：应付利息，贷：银行存款 ⑷编制到期归还本金时的会计分录。 借：长期借款，贷：银行存款
18楼
2022-12-05 11:07:50
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 隐形的学姐 发表的提问：
根据上述材料，一次编制乙公司相关的对应会计分录
你好，需要计算做好了给你
19楼
2022-12-05 11:59:11
全部回复
隐形的学姐：回复暖暖老师 大概什么时候可以啊
2022-12-05 12:44:34
暖暖老师：回复隐形的学姐1借银行存款2000 贷长期借款2000
2022-12-05 13:05:33
暖暖老师：回复隐形的学姐借在建工程2000 贷银行存款2000
2022-12-05 13:33:51
暖暖老师：回复隐形的学姐2借在建工程120 贷应付利息120
2022-12-05 13:45:15
暖暖老师：回复隐形的学姐借应付利息120 贷银行存款120
2022-12-05 14:08:06
暖暖老师：回复隐形的学姐3借在建工程120 贷应付利息120 借应付利息120 贷银行存款120
2022-12-05 14:19:31
暖暖老师：回复隐形的学姐4借在建工程120 贷应付利息120 借应付利息120 贷银行存款120
2022-12-05 14:31:16
暖暖老师：回复隐形的学姐借固定资产2360 贷在建工程2360
2022-12-05 14:59:50
暖暖老师：回复隐形的学姐5.借长期借款2000 贷银行存款2000
2022-12-05 15:26:24
暖暖老师：回复隐形的学姐6借银行存款3600 贷股本3000 资本公积股本溢价600
2022-12-05 15:41:35
暖暖老师：回复隐形的学姐7借无形资产1000 应交税费应交增值税进项税额60 贷股本800 资本公积股本溢价260
2022-12-05 15:56:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 飘逸的小猫咪 发表的提问：
以银行存款支付上月应付实达公司购买乙材料货款555000元，增值税税额72152，共计627150元，会计分录怎么编制
你好 借：应付账款 627150，贷：银行存款  627150
20楼
2022-12-05 13:18:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制两公司债务重组的会计分录
债权人 借；银行存款 营业外支出 坏账准备 贷；应收账款 债务人 借；应付账款 贷；银行存款 营业外瘦肉
21楼
2022-12-05 13:50:12
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 感动的洋葱 发表的提问：
怎么编制转换日公司的会计分录
你好 同学是编制什么转换日的会计分录呢？
22楼
2022-12-05 14:00:35
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 多情的火龙果 发表的提问：
收到B公司投入的生产线，其原值为600000元，已提折旧50000元，双方协议作价580000元 编制会计分录 会计达人
你好 借：固定资产580000 贷：实收资本580000
23楼
2022-12-05 14:19:58
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飘逸的流沙 发表的提问：
甲公司当年实现净利润600万元，经股东大会批准的利润分配方案为：提取法定盈余公积60万元，提取任意盈余公积30万元，同时宣告向股东派发现金股利200万元。公司以银行存款支付了全部现金股利，分配方案已实施。 要求：根据上述资料完成下列各项： 1.  编制甲公司结转当年净利润的会计分录； 2.  编制甲公司提取法定盈余公积、任意盈余公积的会计分录； 3.  编制甲公司宣告向股东派发现金股利的会计分录； 4.  编制甲公司实际发放现金股利的会计分录； 5.  编制甲公司利润分配其他明细账结转至未分配利润的会计分录
同学你好 1. 编制甲公司结转当年净利润的会计分录； 借，本年利润600 贷，利润分配一未分配利润 600 2. 编制甲公司提取法定盈余公积、任意盈余公积的会计分录 借，利润分配一提取法定盈余公积60 借，利润分配一提取任意盈余公积30 贷，盈余公积一法定60 贷，盈余公积一任意30 3. 编制甲公司宣告向股东派发现金股利的会计分录； 借，利润分配一应付现金股利200 贷，应付股利200 4. 编制甲公司实际发放现金股利的会计分录； 借，应付股利200 贷，银行存款200 5. 编制甲公司利润分配其他明细账结转至未分配利润的会计分录 借，利润分配一未分配利润290 贷，利润分配一提取法定盈余公积60 贷，利润分配一提取任意盈余公积30 贷，利润分配一应付现金股利200
24楼
2022-12-06 11:45:41
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户jhxak2 发表的提问：
2021年 9 月份，甲公司当月发生增值税销项税额合计为 500000元， 增值税进项税额转出合计为 30000 元,增值税进项税额合计为 300000 元。 (1)计算当月应交增值税 （2) 9 月 30 日，甲公司当月实际交纳增值税 200000 元：编制会计 分录 （3）月末，该公司将尚未交纳的其余增值税税款 30000 元转账。编 制会计分录 （4) 10 月 10日，甲公司交纳 9月份未交增值税.编制会计分录
同学您好 1、当月应交增值税= 500000-（ 300000-30000）=230000 2、借 应交税费——应交增值税（已交税金） 200000 贷 银行存款 200000 3、借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 30000 贷 应交税费——未交增值税30000 4 借 应交税费——未交增值税 30000 贷 银行存款 30000
25楼
2022-12-06 12:02:48
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师您好 公司内账中需要进行固定资产折旧处理吗（会计分录的编制）？需要进行应收账款资产减值处理吗（会计分录的编制）？
你好，内账固定资产折旧一般要的，但应收账款资产减值一般不用的。折旧借管理费用（或制造费用）-折旧 贷累计折旧
26楼
2022-12-06 12:14:20
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雪白的黑米 发表的提问：
请问如果付款户出现未达账项，如何编制会计分录
你好，如果付款户出现未达账项，不走分录，但是做银行余额调节表
27楼
2022-12-06 12:19:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花间 发表的提问：
第三题，编制甲公司接受乙公司的会计分录
借：固定资产300 贷：实收资本300，相当于还有20万未投入
28楼
2022-12-07 11:39:01
全部回复
花间：回复吴月柳 借：固定资产300 资本公积20 贷：实收资本320这样是对的吗？老师讲课的时候是这么说的
2022-12-07 12:10:48
吴月柳：回复花间这样不对呀，应该固定资产值320，而只需投入300就可以占这个份额就是，借：固定资产320 贷；实收资本300 资本公积20，资本公积在借方表示减少哦
2022-12-07 12:39:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 笑点低的便当 发表的提问：
编制甲公司收到利息时的会计分录
你好，是银行存款的利息收入吗？
29楼
2022-12-07 11:59:17
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ Maianbo 发表的提问：
编制甲公司对上述业务的会计分录
借委托加工物资5000 贷原材料5000
30楼
2022-12-07 12:07:05
全部回复
暖暖老师：回复Maianbo借委托加工物资1460 应交税费应交增值税进项税额104 贷银行存款1564
2022-12-07 12:36:13
暖暖老师：回复Maianbo借库存商品6460 贷委托加工物资6460
2022-12-07 13:00:33
Maianbo：回复暖暖老师 可以讲解下第二个分录的金额都是怎么来的吗
2022-12-07 13:18:40
暖暖老师：回复Maianbo加工费800+应交消费税660
2022-12-07 13:37:47
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