*四叶草*：回复田老师 老师列五"税收折旧额"和列八"税收累计折旧额"应该怎样计算填列？

田老师：回复*四叶草*第5列，按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。注意，应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 如果没有加速折旧优惠，那么，它和第2列的差额就是纳税调整额 税收折旧额是本年的，税收累计折旧额是所有的就是包括以前年度的

*四叶草*：回复田老师 就是按照税法最低折旧年限和直线法折旧计算？

田老师：回复*四叶草*就是按照税法最低折旧年限和直线法折旧计算？你想问什么？

*四叶草*：回复田老师 列五"税收折旧额"和列八"税收累计折旧额"应该怎样计算填列？

田老师：回复*四叶草*上面不是回答了吗？有什么不清楚的吗？就是你账上的数减去税法不允许抵扣的填就是了

霞：回复桂龙老师 库存商品的明细是做账中怎么来的，就是通过什么来增加的，

桂龙老师：回复霞根据所发生的业务，做会计分录来的

蕾蕾：回复邹老师 按照年的应该也是可以的，工商局要求提交全年的 是吗？

邹老师：回复蕾蕾你好，工商局是办理什么需要提供余额表

蕾蕾：回复邹老师 2017年度企业公示核查所需资料清单

邹老师：回复蕾蕾你好，这个就需要看工商是需要最后一个月的，还是需要每个月都提供了

今天你学习了吗？：回复maize老师 结账是指我做完各项结转吗？

maize老师：回复今天你学习了吗？结账是指我做完各项结转吗？ 是的

柠柒：回复岳老师 对账，余额表比明细金额大，不一个哪里出问题了

岳老师：回复柠柒非常抱歉，请您理解：如果您说对不起来，仅这一句话，任何一个老师都不可能知道错在哪里？

最上川：回复江老师 查到3月开始余额不等，但是发生额相等，这要怎么弄

江老师：回复最上川这个需要找专业的软件公司解决问题

最上川：回复江老师 做的是手工帐呢

江老师：回复最上川做的手工账，直接修改这个数据就行了。

最上川：回复江老师 要怎么修改

江老师：回复最上川你看是明细账错了，就是修改明细账，是余额错了，就是修改余额

星期八：回复陈诗晗老师 期初余额跟上个月的期末是一样的

陈诗晗老师：回复星期八那你再核对一下明细，期初一样，明细一样，余额肯定也是一样的。 要么就是你加错了，要么就是明细错了

星期八：回复陈诗晗老师 对了两次，本期借贷方都与银行账单一致啊，

陈诗晗老师：回复星期八你借贷方呢是否反了呢 那怎么可能，不可能出现这种问题

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了

李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊

李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗

紫薇茉：回复马老师 谢谢

马老师：回复紫薇茉不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢

A-冰澄：回复王晶老师 还有老师，支付电脑租赁费怎么账务处理

王晶老师：回复A-冰澄电脑租赁费，金额多少呢

A-冰澄：回复王晶老师 这个还和金额有关，那老师有啥区别呢

王晶老师：回复A-冰澄金额大的话计入待摊费用

A-冰澄：回复王晶老师 金额小的呢？

A-冰澄：回复王晶老师 那老师多大金额算大

王晶老师：回复A-冰澄超过1万的都是大的了