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哪些会计科目期末有借方余额
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 原野 发表的提问：
分配制造费用，辅助生产。引用科目余额表的哪个数？？本年累计借方还是贷方？还是用期末借方？？
制造费用，辅助生产成本都是借方表示增加的发生额，要进行分配的话，用借方累计发生额进行分配
136楼
2023-01-09 09:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 若水秋寒 发表的提问：
你科目余额表上期末余额借贷方都有数字显示，是正常的么？
不同的科目性质，余额可能在借方，也可能在贷方
137楼
2023-01-10 08:42:36
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 贞 发表的提问：
科目汇总表的应交税费和利润分配的期末余额在借方，按照科目的属性应该在贷方，结果算做出来的科目汇总表余额对不上，科目余额表汇总期末余额未4383300元，而我算的科目余额表期末余额未4,118,318.34 元。
你好，学员，贷方负数，就是借方的意思，系统不体现负数的时候，自动过度在借方的
138楼
2023-01-10 08:47:54
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贞：回复冉老师 那期末余额和在贷方的期末余额不相同
2023-01-10 09:36:12
冉老师：回复贞老师看图片是一样的
2023-01-10 10:00:35
贞：回复冉老师 最后算出来的期末余额是不一样的，答案是期末余额是4383300元，我算的是4118318.34，不一样呀，我算的是应交税费和利润分配在贷方都是负数
2023-01-10 10:12:42
冉老师：回复贞你计算的应交税费和利润分配金额也跟报表不一样吗
2023-01-10 10:23:37
贞：回复冉老师 一样的，只是我的体现在贷方，应交税费-162047.36元，利润分配-102934.30元，所以最后算的期末余额借贷都是是4118318.34元
2023-01-10 10:33:37
贞：回复冉老师 答案是期末余额是4383300元，体现在借方，应交税费162047.36元，利润分配102934.30，所以导致期末余额借贷方都是4383300元，余额都增加26498166元了
2023-01-10 10:44:43
贞：回复冉老师 答案是期末余额是4383300元，体现在借方，应交税费162047.36元，利润分配102934.30，所以导致期末余额借贷方都是4383300元，余额都增加264981.66元了
2023-01-10 11:05:11
冉老师：回复贞那没有问题的，因为报表不体现负数，只要单个科目余额正确就可以
2023-01-10 11:15:49
贞：回复冉老师 好的，我也看了答案的营业期1月份的资产负债表的期初余额和科目汇总表的期末余额数据对的上
2023-01-10 11:29:41
冉老师：回复贞恩恩，好的，对的上就好
2023-01-10 11:57:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
请问，小企业会计制度科目，无预收，预付科目，我预付账款就做了应付账款借方，期末应付账款有借方，贷方余额，请问下资产负债表里，应付账款借方余额如何填列？
你好，可以做报表重分类，填到报表项目里的预收和预付账款。
139楼
2023-01-10 08:55:59
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小蜜蜂：回复QQ老师 财务软件，不能重分类，就没设这个科目，如何填
2023-01-10 09:31:30
QQ老师：回复小蜜蜂你好。可以重新设计报表的公式。
2023-01-10 09:57:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 倾訴世界、姐独一無二 发表的提问：
科目余额表本期的本年利润怎么借贷方都有数据？未分配利润本期没有数据？期末本年利润余额在借，未分配利润期末余额在贷方？
收入类、成本类、费用类这些科目期末都要结转到本年利润，所以借贷方都会有数据。一般在年末根据本年利润余额结转至利润分配-未分配利润
140楼
2023-01-10 09:07:28
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在复式记账法下,期末余额一般在贷方的会计账户有哪些
负债类科目
141楼
2023-01-10 09:29:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 陈爱娟 发表的提问：
科目余额表累计折旧期末贷方有余额正确吗？
你好，累计折旧期末就是有余额的。
142楼
2023-01-11 08:56:16
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宇飞老师：回复陈爱娟而且就是贷方余额
2023-01-11 09:23:48
陈爱娟：回复宇飞老师 他不是每月结转到成本里吗？
2023-01-11 09:44:21
宇飞老师：回复陈爱娟不结转啊，累计折旧科目贷方一直都在。
2023-01-11 10:04:02
陈爱娟：回复宇飞老师 好的，谢谢
2023-01-11 10:18:10
宇飞老师：回复陈爱娟不客气，满意请五星好评哈。
2023-01-11 10:40:24
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ hxy 发表的提问：
会计损益类科目有哪些，期末如何结转
期末损益结转会计分录如下： 1、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 2、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 3、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 4、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
143楼
2023-01-11 09:11:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 学堂用户fptwhe 发表的提问：
哪些会计科目的总账不需要写期初余额？
同学你好 总分类账中除了资产类的现金、银行存款、固定资产、应收款项;负债类的借入款项,应付款、事业基金、固定基金、专用基金,都可以不写期初余额
144楼
2023-01-11 09:27:00
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ Sunflower 发表的提问：
电商会计实操里边有个深圳巨鑫电子商务有限公司，期末结转成本主营业务成本为什么会有一个3元在借方余额哪里，损益类的科目不是应该月末无余额吗？
是的那个应该是哪里出问题，损益类期末全部无余额
145楼
2023-01-12 08:19:25
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Sunflower：回复 如果不减去这个3资产负债表不平，但是减去没有道理
2023-01-12 08:37:55
：回复Sunflower检查一下其他哪里有没有问题
2023-01-12 08:49:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 勤奋的故事 发表的提问：
债券投资项目，反映社会保险基金期末持有的国债的账面余额，本项目应当根据“债券投资”科目期末借方余额填列吗
你好！ 对的。
146楼
2023-01-12 08:26:32
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 饰梦成珍 发表的提问：
老师那些会计科目，在做试算平衡表时，写在期末余额记在贷方的？谢谢！
你好，负债，所有者权益类
147楼
2023-01-12 08:54:47
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蘑菇小姐姐
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ wiling 发表的提问：
老师，编制资产负债表都有哪些方法？为什么我导出科目吗余额表。期末余额合计数，跟资产负债表中，资产期末余额合计，没对上？我用两款软件同时记账，两个软件，对比科目余额，其中其产才多4.8w.，可是，对比导出来的资产负债表，却误差好大。一样的科目余额下：应收账款期末借方正数是：1213452.87元，借方负数是：951768，应收账款总帐数是：261684.87元。其中软甲A.资产负债表中应收账款的期末余额1213452.87，是根据：应收账款借方期末余额1213452.87+预收账款借方期末余额0-坏账准备期末0。，软件B，应收账款的期末余额是直接填列应收账款总帐数261684.87元。同样的科目余额，为什么差别那么大，结果出来的资产负债表都不一样，应该按照哪一个？
同学，根据期末余额表填写
148楼
2023-01-12 09:13:02
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wiling：回复蘑菇小姐姐 那就是软件A是错的咯？
2023-01-12 09:46:11
蘑菇小姐姐：回复wiling具体哪个错了，要看下你的做账过程
2023-01-12 09:59:09
wiling：回复蘑菇小姐姐 没明白，都是一样的科目余额表呢，
2023-01-12 10:09:52
蘑菇小姐姐：回复wiling都是一样的数据为什么不一样呢？
2023-01-12 10:28:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 月亮 发表的提问：
科目余额表中的应交税费：期初贷方余额是：332650，借方余额是：280500 期末贷方余额是：970841.38，借方余额是：749457.35资产负债表中的应交税费期初，期末应填多少？
你好，应交税费的余额怎么会借方，贷方都有余额呢 能把你科目余额表发个图片过来？
149楼
2023-01-12 09:27:00
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月亮：回复邹老师 好的
2023-01-12 09:45:46
邹老师：回复月亮你好，这种科目余额表的格式是有问题，你看其他科目都是只有一个方向余额，怎么应交税费还有两个方向的余额呢，所谓余额，要不借方，要不贷方，不会都有余额
2023-01-12 10:11:42
月亮：回复邹老师 那说明那个答案是有错误的了 资产负债表中的资产应该=负债 所有者权益 可这个就不等，是不是不对吧
2023-01-12 10:28:23
邹老师：回复月亮你好，这个报表，期初，期末都不符合这个勾稽关系
2023-01-12 10:50:38
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
科目余额表内预付借方期末余额表示什么 贷方余额表示什么
你好，预付账款借方的意思是我们购买商品事先预付给供应商，预付账款贷方的意思是我们欠供应商的钱
150楼
2023-01-27 09:37:12
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莉莉：回复阳老师 付了多少 发票开了多少 怎么看
2023-01-27 09:55:41
阳老师：回复莉莉你好，你就需要看你们的发票和银行的回单进行对照
2023-01-27 10:22:22
莉莉：回复阳老师 我现在在看前任的账目 都是预付的 出纳跟我说有部分发票是多开的
2023-01-27 10:51:01
莉莉：回复阳老师 我现在有点搞了
2023-01-27 11:05:17
阳老师：回复莉莉你好，多开的需要付款吗？
2023-01-27 11:31:25
莉莉：回复阳老师 目前没有说什么
2023-01-27 11:59:36
阳老师：回复莉莉你好，你都只有挂着
2023-01-27 12:19:02
莉莉：回复阳老师 我现在要从余额科目表中知道借方余额表示什么 贷方余额表示什么 多开了多少发票 哪里看出来
2023-01-27 12:36:28
阳老师：回复莉莉你好，你看你们的明细科目进行核对
2023-01-27 12:47:00
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