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一般纳税人会计收入确认风险
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 曾经的哑铃 发表的提问：
老师，我们给酒店销售粽子，酒店给我们批发价，我们放网络平台卖，我们是一般纳税人，酒店开了餐费发票给我们，那我们确认收入应该按几个点的税率交增值税
 你好    这个酒店开餐饮发票是按 6% 。销售粽子是按13%  
151楼
2023-01-29 08:54:00
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曾经的哑铃：回复meizi老师 那要是代卖餐饮店的薯条啊鸡米花，冰淇淋呢
2023-01-29 09:14:07
meizi老师：回复曾经的哑铃你好 这个是代销  的话  这个也得按13%的  
2023-01-29 09:26:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 隋炎颖? ? 发表的提问：
请教老师。一般纳税人当月收入款项，当月开出发票确认收入，增值税下月缴纳，每个步骤的分录怎么做？谢谢！
你好，同学。 借 银行存款 贷 预收账款 开出发票确认收入 借 预收账款 贷 营业收入 应交税费 交税时 借 应交税费 贷 银行存款
152楼
2023-01-30 07:51:26
全部回复
隋炎颖? ?：回复陈诗晗老师 请教老师。一般纳税人增值税必须要做么结转分录么？什么转出未交增值税，什么未交增值税的，好晕哦。 另一个问题，当月支付出去货款，未收回发票，分录怎么做？收到发票后，分录又怎么做？谢谢
2023-01-30 08:04:42
陈诗晗老师：回复隋炎颖? ?是的，期末这个是必须要结转处理的。 未来收回发票，你暂估入账。 借 Xx成本 贷 应付账款 暂估 收回发票冲上面分录发，根据发票做正确分录
2023-01-30 08:22:17
隋炎颖? ?：回复陈诗晗老师 老师您看我理解的对不对哈。期末，也就是年末12月账时，有销项税额和进项税额余额的就要利用“转出未交增值税”“未交增值税”来进行结转？ 专票抵扣的分录是怎样的？
2023-01-30 08:44:55
陈诗晗老师：回复隋炎颖? ?你这里结转的时候是，把进项和销项首先结转到转出未交增值税这个科目，然后再转未交增值税处理。
2023-01-30 09:09:27
隋炎颖? ?：回复陈诗晗老师 同月收到的专票（进项），确认成本分录怎么做？这里请老师教一下，抵扣分录怎么做？抵扣和确认成本是两回事吧？
2023-01-30 09:30:56
陈诗晗老师：回复隋炎颖? ?你收到发票，你正常计入进项就是了 月末 借 应交税费 转出未交增值税 贷应交税费 未交增值税 年末 借 应交税费 销项 贷 应交税费 进项 应交税费 转出未交增值税
2023-01-30 09:58:51
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#外帐会计根据收入倒推成本一般应该占收入百分之多少没有涉税风险？
贸易企业毛利率是10%- 15%，制造业20%-30%，高科技技术行业毛利率相差很多，高的能达到90%
153楼
2023-01-30 07:58:44
全部回复
俞老师：回复简晓群中国人保，代帐申报贸易企业毛利率是10%- 15%，制造业20%-30%，高科技技术行业毛利率相差很多，高的能达到90%
2023-01-30 08:35:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ - 幸福的小角落° 发表的提问：
老师，工作中，一般纳税人的销项税额跟进项税额每个月都能抵消，这样会不会有税收风险？
你好，有风险的，你们的税负达不到，税务局会找你们的。
154楼
2023-01-30 08:09:16
全部回复
- 幸福的小角落°：回复郭老师 老师，建筑行业的税负是怎么计算的？
2023-01-30 08:21:23
郭老师：回复 - 幸福的小角落°缴纳的增值税除以不含税的销售额等于收入。
2023-01-30 08:38:44
- 幸福的小角落°：回复郭老师 税负多少才算达到
2023-01-30 08:58:14
郭老师：回复 - 幸福的小角落°你好，建筑的在3%左右的税负。
2023-01-30 09:27:44
- 幸福的小角落°：回复郭老师 是按月计算，还是按一个季度计算？
2023-01-30 09:39:08
郭老师：回复 - 幸福的小角落°你好，一般是按季度来的，按年累计看综合的。
2023-01-30 10:05:41
- 幸福的小角落°：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-30 10:30:57
郭老师：回复 - 幸福的小角落°不用客气，工作愉快。
2023-01-30 10:43:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 差不多的丸紫Oooo 发表的提问：
一般纳税人企业所得税啥时收确认和缴纳？
是季度末计提，然后下月缴纳
155楼
2023-01-30 08:32:34
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 默默然 发表的提问：
一般纳税人 一个路桥施工项目，没有预计总成本 又无法统计进度 就不能安建造合同来确认收入 这样子的话我还有其他方法确认收入同时结转成本吗？
如果工程没有跨年可以在完工后确认收入，如果工程跨年必须在年末采用完工百分比确认收入，“预计”总成本，这里面的预计是估计数，不要求准确，企业应该可以做到预估的。
156楼
2023-01-30 08:53:58
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 神勇的斑马 发表的提问：
会计上未确认收入，纳税申报时填写在未开票收入，缴纳税金；会计上确认收入时，纳税申报时增值税申报表要怎么填写？
你好，学员，未票收入那里填写负数的
157楼
2023-01-31 08:30:58
全部回复
神勇的斑马：回复冉老师 我没有开票呀，还是未开票收入呀
2023-01-31 08:47:12
冉老师：回复神勇的斑马没开票的话，增值税本期不用申报即可的
2023-01-31 09:09:39
神勇的斑马：回复冉老师 有点不理解，为什么是填负数，可以解释一下吗？
2023-01-31 09:28:22
冉老师：回复神勇的斑马这个不填写，金额不写，就可以的
2023-01-31 09:45:49
神勇的斑马：回复冉老师 比方我这个月总的未开票收入是10万（含税上已确认的2万），那我这个月申报时是不是可以直接在未开票收入里填写8万就可以了
2023-01-31 10:09:41
冉老师：回复神勇的斑马你好，学员，是这样的
2023-01-31 10:20:55
神勇的斑马：回复冉老师 好的，明白了！非常感谢！
2023-01-31 10:40:37
冉老师：回复神勇的斑马不客气，祝你工作顺利
2023-01-31 11:06:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
老师，我们是根据发货，客人确认收货后我们才确认收入，这种收入会计确认方法说明和收入确认依据怎么写呀，
你好！这种只适合于网络贸易的企业啊
158楼
2023-01-31 08:38:10
全部回复
婷婷：回复宋生老师 收入确认方法，我要怎么写
2023-01-31 09:10:34
宋生老师：回复婷婷你好！你们公司你不是说，对方确认收货，你们就确认收入吗 方法就是这个啊
2023-01-31 09:27:23
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
一般纳税企业不开票收入做成无票收入，计提销项税，交税，能与进项抵扣吗，不开发票的收入正常交税后还会有其他风险吗
不开票收入做成无票收入，计提销项税可以抵扣进项税，不开票收入也是一种正常收入形式，没风险
159楼
2023-01-31 08:50:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂-曾老师????已认证 发表的提问：
老师，你好！我想请教您一下，公司先开发票，后确认收入；先确认收入后开发票，需要怎么做账务处理？可能有那些税收风险?
同学，收入的确认时间是根据合同履行义务是否完毕确认的。 不管先开发票还是先确认收入，都是在确认时缴纳税。
160楼
2023-02-01 07:45:25
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
一般纳税人长期零申报有风险吗
长期零申报是有风险的，还可能会影响信用等级评定
161楼
2023-02-01 07:54:16
全部回复
静待花开：回复文老师 这个企业我还没接手，长期零申报，对会计有影响吗
2023-02-01 08:16:37
文老师：回复静待花开不过确实没有业务， 也有没有办法，就是税务局会关注，毕竟长期零申报不合理
2023-02-01 08:29:35
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Emily 发表的提问：
老师，你好！我想请教您一下，公司先开发票，后确认收入；先确认收入后开发票，需要怎么做账务处理？可能有那些税收风险
账务处理没有区别。只是如果先确认收入，那么要基本上也满足了增值税的纳税义务，所以还要先交税，做无票收入申报。
162楼
2023-02-01 08:06:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Miss Chen 发表的提问：
公司是一般纳税人，属于绿化建筑工程公司，今年签了一个绿化养护合同，假设收工程款190万，含增值税5万。请问确认收入会计分录怎么做？
您好！借确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
163楼
2023-02-01 08:32:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 虚心的小猫咪 发表的提问：
老师，你好，满送购物券（优惠券）时，现在收到的钱如何确认收入？开发票时跟商业折扣一样体现吗？比如某商场是一般纳税人，税率13%，为促销，采取满两百送一百的优惠活动，优惠不找零，当月收到10万元现金，发出优惠券500张。针对这10万元的收入需要进行折扣处理吗？
你好，赠送的时候不做，送出去来消费的时候才做的，计入销售费用
164楼
2023-02-01 08:47:59
全部回复
虚心的小猫咪：回复朴老师 请给我一个分录
2023-02-01 09:25:56
朴老师：回复虚心的小猫咪借银行10万 贷主营业务收入%2B销项10万 优惠券来消费的时候 借销售费用500张优惠券 贷主营业务收入贷销项，这个销售费用要调增
2023-02-01 09:39:42
虚心的小猫咪：回复朴老师 确认10收入的同时是否要确认预计负债，这个对于税务来说有点类似于视同销售吗？就是500张购物券对应的货物也要交税
2023-02-01 09:59:16
朴老师：回复虚心的小猫咪对的，就是这个意思的哦
2023-02-01 10:10:44
虚心的小猫咪：回复朴老师 谢谢老师的解答
2023-02-01 10:33:59
朴老师：回复虚心的小猫咪满意请给五星好评，谢谢
2023-02-01 11:03:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 樱子 发表的提问：
小规模期间的专票生成一般纳税人后，认证抵扣了！ 税务局会自动识别吗？请问老师有什么风险吗？
你好 会的 发票是有开票日期的 你转为一般纳税人是有生效时间的。 需要转出 如果发票业务是小规模期间的话 是不允许抵扣的
165楼
2023-02-02 08:00:43
全部回复
樱子：回复meizi老师 老师，我是想咨询，增值税专票认证平台还可以操作抵扣了这块是吗？ 我看到相关文件说是不允许抵扣的！ 假如我操作抵扣了以后税务局会直接联查到吗？ 如果被查到有什么风险吗？ 麻烦老师可以一一帮我解答
2023-02-02 08:14:11
meizi老师：回复樱子你好 是的 系统发票开票 都可以查到的 。你如果抵扣了的话 查到会让你们转出 交税费 同时少交缴纳的会承担滞纳金的。
2023-02-02 08:25:35
樱子：回复meizi老师 老师，是抵扣的当月就会被自动查出吗？还是税务局没查到企业就不会被发现呢？
2023-02-02 08:48:07
meizi老师：回复樱子你好 这个就不好说了 现在系统对比有异常的话就会找你们企业的
2023-02-02 09:00:21
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