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一般纳税人会计收入确认风险
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
建筑企业一般纳税人，这个月未开票确认收入200万，下个季度在开票，这个会计分录怎么做呀？
借：应收账款或者银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 您应当及时开票。
166楼
2023-02-02 08:20:49
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晨：回复岳老师 老师，特殊情况下，不能开票怎么办呢。
2023-02-02 08:59:03
岳老师：回复晨请问是什么“特殊情况”？
2023-02-02 09:11:35
晨：回复岳老师 老师，对方的账户地址都在变更中，开票的话不行呢，只能等对方变更好才能开票
2023-02-02 09:30:58
岳老师：回复晨这情况可以理解，您可与主管税务机关沟通一下。
2023-02-02 09:46:45
晨：回复岳老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 10:03:02
岳老师：回复晨不客气，祝工作顺利。
2023-02-02 10:25:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 认真的蜗牛 发表的提问：
老师你好，有个问题让你请教，一般纳税人劳务派遣公司，差额开票，做帐时应该按全额确认收入？还是按扣除差额部分后确认收入呢？
您好，是应该按圈儿确认收入的，差额的部分是成本
167楼
2023-02-02 08:48:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 霸气的电源 发表的提问：
您好！老师，本企业一般纳税人主营设备修理修配，本月发生成本未确认收入，生产成本如何结转？谢谢！
你好 收入成本配比原则没有收入不结转成本
168楼
2023-02-05 09:31:57
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ Lisan 发表的提问：
一般纳税人，公司一般户收到个人转账(货款)，个人不要发票，公司不开票税务风险？
你好，个人不要发票可以不开具的，没有税务风险。
169楼
2023-02-05 09:47:02
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
一般纳税人运输公司，没有确认收入，驾驶员工资怎样入账
再进入到成本，就是有到成本里面。
170楼
2023-02-05 09:55:47
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陪你考证的初级班主任：回复东老师 没太明白没太明白
2023-02-05 10:19:39
东老师：回复陪你考证的初级班主任意思是工资正常记入到成本里
2023-02-05 10:38:30
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 板蓝根好甜 发表的提问：
收到一次性租金开出的发票，在每月确认收入，那税收也是每月一起确认是这个意思吗？ 一次性开具的专票跟这个每月确认收入跟税没得风险哇？比如税务局来查之内的
你好，不是，开具了发票就要一次型申报的
171楼
2023-02-05 10:13:27
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板蓝根好甜：回复王晶老师 我是这样理解的不知道对不对，一次性收到租金： 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费一销项税 按月摊销房租时： 借：预收账款 贷预收账款
2023-02-05 10:27:05
王晶老师：回复板蓝根好甜嗯嗯，借管理费用吧，对的
2023-02-05 10:44:17
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 俭朴的大船 发表的提问：
你好 我是房地产业，一般纳税人一般计税法，我预收的首付款需要先按3%预缴吗 ，进项抵扣是等确认收入时候做抵扣还是什么时候
你好，预收的首付款需要先按3%预缴，进项税额可以先认证留底，等到开票时再抵扣的
172楼
2023-02-05 10:33:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ^O^丽 发表的提问：
老师您好，我公司是一般纳税人，主要销售嵌入式软件，一台嵌入式软件设备卖1万元，我们根据合同确认收入，回款滞后三个月，先行确认应收账款，合同签订是1万，按1万确认应收账款，但实际回款是8千，我们该如何处理呢？ 补充：不是一两单，50单中有20单都是这样的情况。 谢谢！
你好！ 2000元建议做现金折扣（财务费用-现金折扣）或计入管理费用-坏账损失（或资产减值损失）
173楼
2023-02-06 07:55:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 清 发表的提问：
1：14年收到加盟费挂到预收帐款，一直没有报收入，现在该如何处理。是通过以年年度损益调整还是今年确认收入冲以前的预收帐款问题 2：14年是小规模，现在是一般纳税人，如果确认收入是按一般纳税人的税率确认销项税吗？
您好，1、两种方法都行，建议今年确认收入处理，或者不确认收入，直接转入营业外收入也可以（但不提倡这样操作，因为这样有风险）。 2、是的，按一般纳税人确认销项税。
174楼
2023-02-06 08:02:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 123 发表的提问：
一般纳税人根据开具发票金额确定收入还是通过银行转账记录确认收入呢？
根据发票的金额确认收入。
175楼
2023-02-06 08:16:08
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123：回复陈诗晗老师 因为还有未开票业务怎样处理呢？打扰了老师
2023-02-06 08:37:25
123：回复陈诗晗老师 因为一直强调每笔经济业务都不能坐支，都必须通过基本户，不理解有啥管理关系或者勾稽关系呢？
2023-02-06 09:06:54
陈诗晗老师：回复123这个收支两条线是便于资金管理。这个样子能够准确地区分收入和支出各是多少，比较直观。未开票的业务，你正常却认为你的没有开票的收入呀，未开票收入。
2023-02-06 09:16:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 风景 发表的提问：
老师，小规模纳税人注册资本一般写多少，1000万会有风险吗
注册资本不分小规模和一般纳税人的，公司法规定：有限公司以生产经营或商品批发为主的，其注册资金不得于50万元，以商业零售为主的其注册资本金不得少于30万元，科技开发、咨询、服务性公司其注册资本金不得少于10万元，而股份有限公司注册资本金的最低限额为1000万元。
176楼
2023-02-06 08:30:54
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风景：回复QQ老师 我们做市政工程的，1000万有风险吗
2023-02-06 09:00:01
QQ老师：回复风景你好！没有风险的不影响
2023-02-06 09:26:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云彩 发表的提问：
一般纳税人出售车辆收入120000元，应怎么确认收入，缴纳增值税，未抵扣过进项税
2013年8月1日 购入的，1.按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税，只能开具增值税普通发票； 2.放弃减税，按简易办法依照3%征收率缴纳增值税，可以开具增值税专用发票
177楼
2023-02-06 08:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夏末 发表的提问：
老师，您好，我公司是一般纳税人，是经营厂房租赁的，客户租金是提前交纳，半年一交，一般交租金时就给客户开发票。那么在确认收入时，我是应该按照权责发生制好些？还是按照收付实现制好些？
你好！你如果开了发票，就要开发票的时候确认收入了。
178楼
2023-02-07 08:10:55
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夏末：回复宋生老师 那么这样的话，在跨年的时候，就不好办，我开票了，就确认收入了，但是又几个月是2020年的收入。这样就影响我当年度的收入数据.
2023-02-07 08:30:34
宋生老师：回复夏末你好！这个是不好办，只能开发票的时候分开开
2023-02-07 08:43:15
夏末：回复宋生老师 老师，我可不可以这样，新建一个科目比如叫：“待转收入“科目，每次开过发票就转入待转收入贷方科目。然后每个月底确认收入时，从代转收入借方转入.. 这样行不行？
2023-02-07 09:03:02
宋生老师：回复夏末你好！你自己操作是可以，但是税务局是看你有没有开发票的啊。你开发票跟你申报不一致，税务局就会找你了。
2023-02-07 09:13:48
夏末：回复宋生老师 每户租金都开发票的，就是我收租金时：借：银行存款，贷：预收账款，开租金发票时：借：预收账款 贷：代转收入，销项税. 然后每个月底按照权责发生制分摊确认收入时：借：待转收入，贷：主营业务收入. 这样操作，可以吗？有没有什么风险？
2023-02-07 09:30:14
宋生老师：回复夏末你好！税务上不行。自己核算倒是没问题。
2023-02-07 09:50:49
夏末：回复宋生老师 老师，这块 有没有什么好的方法？
2023-02-07 10:17:22
宋生老师：回复夏末您好！要么就按发票来确认，要么问下管理员，看他的要求
2023-02-07 10:29:51
夏末：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-02-07 10:57:28
宋生老师：回复夏末你好!不用客气的了。
2023-02-07 11:20:43
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 听风说梦 发表的提问：
#提问#老师本月计提增值税不确认收入，报税是填未开票收入吗？下月开票了又要怎样报税和做账？我们是一般纳税人
你好，是的，开票了就不做税了，然后未开票收入填负数
179楼
2023-02-07 08:22:37
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听风说梦：回复小云老师 老师，你的意思是前期我已报了未开票收入，实际开票了，报税的时候就在未开票收入那一栏填负数吗
2023-02-07 08:44:07
听风说梦：回复小云老师 如果税额有差异，我又怎样报税呢
2023-02-07 09:10:23
听风说梦：回复小云老师 如果税额多了我又怎样做，税额少了我又怎样做呢！麻烦了老师
2023-02-07 09:34:32
小云老师：回复听风说梦是的，有差异就要去做更正申报
2023-02-07 09:57:41
小云老师：回复听风说梦因为未来票收入和后面的票一定要对的上
2023-02-07 10:21:09
听风说梦：回复小云老师 更正申报，如果上月是缴了税款的，这种不麻烦吗？
2023-02-07 10:39:01
小云老师：回复听风说梦麻烦，但没办法，规定就是如此，所以不要有差异最好
2023-02-07 10:52:26
听风说梦：回复小云老师 那这种也不好确定有没有差异，最好就是不计提，开票就缴税，是吧！老师
2023-02-07 11:04:30
小云老师：回复听风说梦原则上是要做未开票收入的，但工作中也有人会变通一下
2023-02-07 11:31:48
听风说梦：回复小云老师 谢谢
2023-02-07 11:44:00
小云老师：回复听风说梦不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-02-07 11:58:40
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 大当家嬿子 发表的提问：
一般户转法人私人账户，会不会有税务风险，一般户不做账
你好，如果有真实的业务就没风险，业务不真实就有风险。
180楼
2023-02-07 08:39:05
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