咩咩：回复邹老师 没有进项票可以吗 不抵扣，全额交税可以吗

邹老师：回复咩咩你好，可以的

咩咩：回复邹老师 没有银行流水可以吗？做现金

邹老师：回复咩咩你好，这么大金额的现金是很容易引起怀疑的

微信用户：回复小锁老师 我有点搞不清楚，为什么小规模纳税人不是全额确认收入，贷方要价税分离，是因为是销售方的原因吗？如果是购买方小规模纳税人就全额确认费用对吧

小锁老师：回复微信用户对，是销售方的原因。如果是购买方小规模纳税人就全额确认费用

璐璐：回复暖暖老师 已经完工了 ，就是成本票还没开全呢 该如何做

暖暖老师：回复璐璐那先根据开票的进度确认的

璐璐：回复暖暖老师 我们也没有总工程造价成本，也没工程进度数，如果根据发票的进度该如何结转成本 啊 总工程合同价款是3000000元现已开发票是40万现在成本是1100000元，结转多少成本

暖暖老师：回复璐璐需要有总得工程造价才可以按照这办法

璐璐：回复暖暖老师 没有总工程造价呢

暖暖老师：回复璐璐没有的就需要自己估计了

璐璐：回复暖暖老师 直接按实际发生的结转过去可以吗

暖暖老师：回复璐璐可以的，但是收入也需要全部的

为时不晚：回复梅老师 不是房，是车，开票按每月收到的租金开么？不用再区分本金和利息么？因为本金也是融资进去算利息的，那开的税率是多少

梅老师：回复为时不晚动产租赁也是要按收到的租金开票的，税率16%，不区分本金利息。

为时不晚：回复梅老师 那这个文件中的6的税率是指利息吧？

梅老师：回复为时不晚不是，这个利息的6%是银行存贷服务才是6%，动产租赁要按16%

为时不晚：回复梅老师 你是说存银行的利息是6？非银行的是16？

梅老师：回复为时不晚是的，您的理解正确

危机的保温杯：回复文文老师 如果承租方是按年交租，那我们是按月缴税还是按年缴税？

文文老师：回复危机的保温杯一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计。

史瑞丽：回复暖暖老师 保证金一般做到那个科目

暖暖老师：回复史瑞丽其他应收款支付方

木木：回复小黎老师 我是107准责换了嘛

木木：回复小黎老师 不知道怎么操作

小黎老师：回复木木你好，您不要勾选108了哦

木木：回复小黎老师 一般纳税人不需要勾选108吗？那我已经提交了，怎么办？

小黎老师：回复木木你好，这个勾选会导致你们准则不符

木木：回复小黎老师 那怎么办，我提交了

小黎老师：回复木木你好，提交也没事呀，可以重新选

木木：回复小黎老师 怎么操作啊老师， 我是申报了

小黎老师：回复木木您好，如果没有影响也没关系

木木：回复小黎老师 好的，我看去年的表也是这么填的

小黎老师：回复木木你好，那就应该问题不大

小丽坤：回复小菲老师 是的，普通发票，发票是按1%开的

小菲老师：回复小丽坤同学，你好 那就是1%计入税额99%计入收入

小丽坤：回复小菲老师 好的，谢谢老师

小菲老师：回复小丽坤不客气，满意请5星好评，谢谢！

ohh：回复小洪老师 还有其他问题

小洪老师：回复ohh你好，你好，成本用采购合同价，收入用零售价，这是成本结转最基本的东西呀

ohh：回复小洪老师 实际发生收入不是一开始入库单的零售价格

小洪老师：回复ohh你好，实际发生收入肯定是零售价格，但是你的成本结转肯定是采购价，这才是你的成本，企业有盈利，必然有价差

ohh：回复小洪老师 我想问的是拿到采购合同借库存商品 这个库存商品看的是入库单上的零售价格吗？？

ohh：回复小洪老师 还是看采购合同的成本单价

ohh：回复小洪老师 还有我借发出商品贷库存商品的金额也是成本价吗？？

小洪老师：回复ohh你好入库单的一定是采购价格。

ohh：回复小洪老师 我采购合同一件成本单价是9.6 入库单上的单价是200多 我卖出去实际的价格是90多块

ohh：回复小洪老师 那我做账采购商品 借库存商品 这个金额是200×数量吗

ohh：回复小洪老师 然后借发出商品这个金额是9.6×数量？？然后结转销售成本也是9.6×数量对吧？？

小洪老师：回复ohh你好你这个单价怎么差额这么大，肯定有问题。这个差异不正常，换在任何企业这个差异都不正常的

ohh：回复小洪老师 这个采购价格的单价没有算上布的 算了加工费

ohh：回复小洪老师 入库单上的价格是吊牌上的零售价格

小洪老师：回复ohh200的成本价，90的售价，企业不是亏损严重了啊。如果你核算的成本确实是200，那么200x数量就是入库的存货价值，当然卖出去多少个结转多少个成本，

ohh：回复小洪老师 采购合同上的成本价格只算了加工费9.6 其他的没加 加上的话就是布的价格还有其他辅料的价格一共一件差不多是20多块 如果是这样的话，那这个采购合同上的成本单价应该是20多元一件。然后实际天猫上成交的价格是90多块钱。市面上的零售价格200多块钱，所以入库单上那边的单价写了是200多。所以就是我做账采购入库的话，我这个借库存商品依据采购合同上的成本价格还是那个零售价格200多做账

小洪老师：回复ohh你好按照20块钱的成本价来做，200税务局不可能会认的

ohh：回复小洪老师 好的蟹蟹还有老师请问我这个采购合同他们没有给我们开增值税票 只有采购合同上的清单那这样我还可以入账吗

小洪老师：回复ohh叫他们补票给你外账需要发票

ohh：回复小洪老师 好的蟹蟹老师

小洪老师：回复ohh好的，同学不用客气的。

小小霞老师：回复暖暖这样的话，是需要确认收入的呢

暖暖：回复小小霞老师 公司买的车，入固定资产了，用这个车到银行抵押贷款，银行抵押贷款8万，和每个月还的本金和利息怎么做账？

小小霞老师：回复暖暖1、贷款时公司银行存款增多，短期或长期借款也同时增多。这时需要做的会计分录是： 借：银行存款， 贷：短期借款。 2、购买车时车作为公司资产算作固定资， 借：固定资产， 贷：银行存款。 3、在这贷款期间所支付的利息可以记入财务费用 借：财务费用， 贷：应付利息。 4、公司如果作为一般纳税人购买车辆也可进行抵扣税金。 借：固定资产， 应交税费—应交增值税（进项）， 贷：短期贷款， 5、如果公司为小规模纳税人。 借：固定资产， 贷：短期借款。 6、如果公司车贷还完后， 借：短期贷款， 贷：银行存款。

暖暖：回复小小霞老师 1.应付利息一直挂着吗？用计提或者结转吗？ 2.贷款时间1年以上，做长期贷款，对吗？ 3.当月还款包括本金和利息，本金冲长期借款，利息做财务费用，对吗？

小小霞老师：回复暖暖1，应付利息，你每个月不是在还吗？ 借：财务费用， 贷：应付利息。计提分录 2，是的呢 3.是的呢，

暖暖：回复小小霞老师 1.应付利息是可以有余额的，对吧？ 2.我公司经营范围是有卖车的，我这车进来，没卖，用于去银行抵押贷款了，这个行为正规吗？ 3.我公司是卖车的，进项发票车，是做固定资产科目还是做库存商品科目？怎么区分哪些车做哪个科目？

小小霞老师：回复暖暖1。这个是可以的呢 2你是卖车，但是这个车是你的固定资产，你可以去抵押贷款 3.那就要看你怎么划分，哪些车是公司固定资产。你可以根据车牌这样划分

暖暖：回复小小霞老师 抵押贷款这台车，已做固定资产，每个月正常折旧，对吗？

小小霞老师：回复暖暖这个是正确的呢，同学，

土豆小宝：回复宋生老师 做福利可以么？

宋生老师：回复土豆小宝您好！看发票上面开的什么名称了