秀秀：回复英老师 老师那我前面还有收100万的预付款，如果现在未收款，未开票，只是对账了，确认收入应该怎么做

英老师：回复秀秀借：应收帐款（ 银行存款） 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）

秀秀：回复英老师 老师因为我前面有收100万的预付，如果是借：应收帐款（ 银行存款） 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税），等我后面开发票了，但是冲预付怎么做账（直接冲前面100万的预付）

英老师：回复秀秀开具发票时红字冲减之前的收入分录，再做一笔蓝字分录

秀秀：回复英老师 也就是说我先做借：应收帐款（ 银行存款） 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）的红字，然后同时做借：预收账款 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）是么？

秀秀：回复英老师 老师还有未收款未开票，确定收入后的销项税是否需要计提附加税。谢谢

英老师：回复秀秀其实是两个分录是一样的，只是一个红字一个蓝字

秀秀：回复英老师 老师，1.未开票，未收款，已对账，确认了收入和税金，是不是现在就需要交税金啊，2.未开票，未收款，已对账，确认了收入和税金是不是还需要同时计提附加税呢

英老师：回复秀秀.未开票，未收款，已对账，需要确认了收入和税金，同时需要计提附加税

秀秀：回复英老师 可以做预估的吧，预估现在就可以不用交税金是么

英老师：回复秀秀确认了收入和税金，包括增值税和所得税，附加税

闫倩老师：回复李爱文老师 第一季度是开票了，只是为了防止缴纳所得税没有确认收入的，怎么在第二季度确认无票收入呢？怎么防止缴纳所得税呢？

李爱文老师：回复闫倩老师开票的当月必须确认收入，目前已产生延迟确认收入的隐患

闫倩老师：回复李爱文老师 这样有什么后果没有呢？

李爱文老师：回复闫倩老师如果查到，可能补交增值税及滞纳金

蒲公英：回复郭老师 有什么解决方法么

郭老师：回复蒲公英如果不想做，收入收现金。

郭老师：回复蒲公英这个是最安全的，个人卡，都有监控的。

绿泡泡：回复王晶老师 企业所得税的时候把税交上去行吗

王晶老师：回复绿泡泡可以，但是税款不少的呢，收入没有进项也是要全额缴纳增值税的

绿泡泡：回复王晶老师 会不会没有进项票容易被查呢

王晶老师：回复绿泡泡会的呢，销售是不可能没有进项的

绿泡泡：回复王晶老师 如果全部取回是普通发票行不行，不过这样系统好像也查不到

王晶老师：回复绿泡泡普票也是可以的呢，税务局可以查到的

绿泡泡：回复王晶老师 不一定要拿专票，普通发票也是可以的

王晶老师：回复绿泡泡额嗯，是的，也是可以哒

爱撒娇的季节：回复陈诗晗老师 我想问的是工程有分包业务，项目采用一般计税或简易计税，收入是否都按差额计税？在发票开具上如何操作？

陈诗晗老师：回复爱撒娇的季节收入都是按收的全额计收入，只是计算增值税的时候差额

呵呵：回复文文老师 如果不是疫情呢？

呵呵：回复文文老师 没有疫情因素

文文老师：回复呵呵只要是真实的，确实没有收入事项，也是没有风险的

涵乔MM：回复文文老师 那交税时又直接销项出吗？

涵乔MM：回复文文老师 那专票银行直接带扣那种，也是直接销项进销项出？

文文老师：回复涵乔MM小规模 进项不能抵扣，直接按含税价入账 交税时又直接销项出

涵乔MM：回复文文老师 那就不用做到未交增值税里面撒

涵乔MM：回复文文老师 老师这是我们的科目

文文老师：回复涵乔MM不用做到未交增值税里面

涵乔MM：回复文文老师 谢谢老师

文文老师：回复涵乔MM不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

Aaron：回复邹老师 额，收入确认条件是?

邹老师：回复Aaron你好 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 　　（一）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 　　判断企业是否已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，应当关注交易的实质，并结合所有权凭证的转移进行判断。 　　（二）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制 　　（三）相关的经济利益很可能流入企业 　　如果企业根据以前与买方交往的直接经验判断买方信誉较差，或销售时得知买方在另一项交易中发生巨额亏损、资金周转十分困难，就不应确认收入。 　　（四）收入的金额能够可靠地计量 　　（五）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量