朴老师：回复雨伞下？交款时分录 ： 借：应付账款/预付账款/应交税金-待抵扣的进项税 贷：银行存款 认证完毕时分录（报关费和代理费计入到销售费用）： 借：库存商品 （海关完税价格%2B关税） 应交税金-应交增值税 销售费用-报关费代理费 贷：应付账款-某公司/银行存款 应付账款/预付账款/应交税金-待抵扣的进项税 认证完毕时分录（报关费和代理费计入成本）： 借：库存商品 （海关完税价格%2B关税%2B报关费%2B代理费） 应交税金-应交增值税 贷：应付账款-某公司/银行存款 应付账款/预付账款/应交税金-待抵扣的进项税

summer：回复徐阿富老师 沒有合同可以吗？只用回单作为附件

徐阿富老师：回复summer你好，可以是可以，有合同更好

天真的鸵鸟：回复潘潘老师 有进销存软件，进销存软件寄存的我有一个专门的**寄存仓库，就是财务软件不知道怎么处理，怎么做凭证

潘潘老师：回复天真的鸵鸟你可以直接入库就可以了！有些软件直接生成凭证，有些只单独做进销存管理，做出入库后在做凭证，可以问软件公司操作！

天真的鸵鸟：回复潘潘老师 我想知道会计分录怎么做，寄存的货物是视同采购吗

天真的鸵鸟：回复潘潘老师 还是寄存入库的货物和寄存出库的货物不需要做会计分录，但是不做分录的话，商品有可能是负库存，商品负库存，对利润有影响吧

潘潘老师：回复天真的鸵鸟你进来 借库存商品 应交税费应交增值税进项（小规模不存在进项） 贷 货币资金或者应付款（看你们直接挂的科目） 出库销售视同销售要结转成本 借银行存款/应收账款或者双方挂往来科目 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税 同时结转成本 借主营业务成本 贷库存商品

潘潘老师：回复天真的鸵鸟结转成本是影响利润的

天真的鸵鸟：回复潘潘老师 但是他们是寄存的货物，一般我们从寄存客户手丽拿到的产品比市场的拿货成本底四分之一，平时寄存产品的单价我们并不知道，那是不平做暂估单价入库？

天真的鸵鸟：回复潘潘老师 还是按市场当天价格，借库存商品，贷主营业务收入 我做的是内账，

潘潘老师：回复天真的鸵鸟建议你们最好有协议价格要不帐会乱的，按照协议的价格进行入账！以当天市场还是固定价格！

天真的鸵鸟：回复潘潘老师 只有年中才会有单价，平时别人都是寄存在我们这里的，按道理是不能用他们寄存的货的

潘潘老师：回复天真的鸵鸟就你的描述应该可以使用寄存的货，但：例外也要看你们 是否有规定或者协议！

天真的鸵鸟：回复潘潘老师 那会计分录怎么做？寄存入库和寄存出库

潘潘老师：回复天真的鸵鸟你进来 借库存商品 应交税费应交增值税进项（小规模不存在进项） 贷 货币资金或者应付款（看你们直接挂的科目） 出库销售视同销售要结转成本 借银行存款/应收账款或者双方挂往来科目 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税 同时结转成本 借主营业务成本 贷库存商品

向阳花☞：回复邹老师 这台设备是融资租入的，也进固定资产吗？

邹老师：回复向阳花☞你好，这台设备是融资租入的，融资租入按实质重于形式原则，是按固定资产核算的 

会计学堂金牌课程指导老师：回复辜老师 我们不做发生时，直接做抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 280贷：银行存款280可以吗？

会计学堂金牌课程指导老师：回复辜老师 老师这个月做了减免税，申报的时候是不是要在当月填入申报表中，因为我们不需要交税，也要填吗？

辜老师：回复会计学堂金牌课程指导老师直接操作也可以，你没有增值税，你可以先申报抵免，然后产生要缴纳的增值税的时候，在实际减免的

燕：回复陈诗晗老师 这样做账的余额无法平

陈诗晗老师：回复燕你后面本地申报缴纳是实际多少，然后减去预缴纳的余额缴纳，怎么会不平呢

燕：回复陈诗晗老师 劳务分包开票的税额是965.31元，预缴了增值税965.32元，这样就不平了吖 劳务分包异地预缴就已经把增值税交完的

陈诗晗老师：回复燕差额部分你账上调整到营业外支出处理

燕：回复陈诗晗老师 分录是借：营业外支出 贷：应付税款-增值税吗？

陈诗晗老师：回复燕是的，调整到营业外支出处理。

燕：回复陈诗晗老师 不明白为什么是进营业外支出而不是进管理费用

陈诗晗老师：回复燕这里的处理可以计入管理费用，可以计入营业外支出，但是由于你这一部分的调整，你是不管是计入管理费用，还是营业外支出里都是没有发票的，有可能存在的，这个所得税要汇算清缴整，所以说你放到营业外支出，你到时候好统计放到管理费用，因为管理费用发生的金额太多，你不好单独统计。

燕：回复陈诗晗老师 这样做的话，申报增值税时填写预缴增值税金额的附表，也是会有余额留存，假如留存了0.6元，本次应交增值税是1元，申报后实缴0.4元 这样应该怎么做分录呢？

陈诗晗老师：回复燕就是说，你申报后交税的时候，你是按照你实际缴纳的金额。借应交税费贷银行存款。这个时候你就会存在这个应交税费，会有一个余额，因为有差额，你在这个余额转出来。

文老师：回复晓海关完税凭证都是在网上打印的，明天我具体看下网址告诉你

文老师：回复晓需要在电子税务局系统对海关完税证明模块提交比对，比对成功进进项税额，借进项税额贷待认证进项税务，填在增值税附表二里面的海关完税凭证里面

Betty：回复bamboo老师 那本应由房东承担的税费实际是我公司在付，那我也能入账支出现金或银行存款吗？

bamboo老师：回复Betty可以库存现金或者银行存款 计入营业外支出就好了

帆：回复月月老师 税票是什么？

月月老师：回复帆你好，就是银行划款单。

帆：回复月月老师 用个人银行卡交的

月月老师：回复帆你好，那就是到单位取现报销。

仰望星空：回复陈静老师 老师我这些还没有做。

陈静老师：回复仰望星空你好，这些基本工作应该做的。