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海关完税凭证怎样做会计分录
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 康康小妹 发表的提问：
海关税费预扣业务回单，会计分录
借进项税，库存商品（关税）贷其他应付款（垫税的报关公司）
211楼
2023-02-19 09:45:42
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我公司的完税凭证找不到了可以去税务机关补开吗?
完税凭证找不到了可以去税务机关补开的
212楼
2023-02-19 10:12:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
我公司这个月从国外进一批荒料石材 已经取得相关的海关进口增值税、关税的完税凭证 针对海关进口增值税完税凭证 如何操作进行认证抵扣？电子税务局系统勾选平台没有相关海关进口增值税勾选，目前下载了一个通用税务数据采集软件，但不知道如何进行操作？
你好，关税计入成本，增值税在电子税务局有一个海关缴款书抵扣模块，录入信息比对成功后才可以抵扣
213楼
2023-02-20 07:27:17
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曼曼：回复暖暖老师 暖暖老师，您好！目前我就是不清楚该怎么录入信息比对，您这边能否提供联系方式，指导操作一下？非常感谢？
2023-02-20 07:54:16
暖暖老师：回复曼曼进入你的电子税务局，左下角
2023-02-20 08:08:26
曼曼：回复暖暖老师 我这边是湖北省电子税务局，左下角有啥？
2023-02-20 08:31:59
暖暖老师：回复曼曼你看我是山东的，这里有的
2023-02-20 08:59:19
曼曼：回复暖暖老师 我这边是湖北省的，我下载了通用税务数据采集软件，但是具体怎么操作，不清楚
2023-02-20 09:12:14
暖暖老师：回复曼曼你点击这个海关缴款书进去试试可以操作不
2023-02-20 09:29:33
曼曼：回复暖暖老师 要我先进行采集，然后上传，进行比对
2023-02-20 09:49:44
暖暖老师：回复曼曼是的饿，就是这个流程操作
2023-02-20 10:18:03
曼曼：回复暖暖老师 但我不会操作哎，暖暖老师，这可咋办(・o・)
2023-02-20 10:32:53
暖暖老师：回复曼曼我们的是自己录入，你们这个导入文件没有接触过
2023-02-20 10:47:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
进口一批货物，海关专用缴款书完税价格是227102.77元，税款金额是29523.36元，从基本户扣了29523.36元，那么29523.36元的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-应交增值税-进项税额29523.36 贷 银行存款29523.36
214楼
2023-02-20 07:57:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 舒服的摩托 发表的提问：
请问4月份的银行流水里面已经缴纳了进口的关税及增值税，对应的海关缴款单没有认证的会计分录需要怎么做呢
你好 借：库存商品或原材料（包括关税）  ， 应交税费—应交增值税（待认证进项税额），   贷：银行存款
215楼
2023-02-20 08:07:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杉杉夕 发表的提问：
海关增值税缴款书上的完税价格和我实际付的款有差额，怎么做分录
您好，把差额记入财务费用，或者咨询海关和贵公司经办人是什么原因。差额是多少啊？
216楼
2023-02-20 08:14:59
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杉杉夕：回复王雁鸣老师 差额有大有小，当初申报也是这些款，业务人员说，海关系统那边录入的汇率，和申报时录入的汇率不一样，所以有差，我公司会计说，将差额其放入成本中，
2023-02-20 08:41:49
王雁鸣老师：回复杉杉夕您好，将差额放入成本也是可以的。
2023-02-20 09:10:35
王小龙老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
建筑业，预缴税金的分录。（增值税，附加税，印花税，企业所得税） 第一步，拿到预缴税金的完税凭证怎么做会计分录？ 第二步，月底和正常的业务一起计提税金怎么做会计分录？ 第三步，次月缴纳税金怎么做会计分录？
同学您好， 1.预交税金的时候 借：应交税费--应交增值税--已交税金 应交税费--附加税 应交税费--印花税 应交税费-所得税 贷：银行存款。 2、月底结转税金 结转增值税 借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税   贷：应交税费-未交增值税（销项-进项-已交税金） 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费--附加税 应交税费--印花税 计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 3.下个月缴纳的时候 借：应交税费--未交增值税（这个数就是第2步结转的数） 应交税费--附加税（第一步与第二步的差额） 应交税费--印花税（第一步与第二步的差额） 应交税费-所得税（第一步与第二步的差额） 贷：银行存款。
217楼
2023-02-21 07:30:18
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小可耐 发表的提问：
老师，这是我们上个月3号开出去的一张差额发票这笔款我们在26号收到的，这两个业务是应该分开做凭证吗？会计分录分别怎么写呢
你好 如果是当月开票，当月收票，可以做在一张凭证上 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增（销）
218楼
2023-02-21 07:55:41
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小可耐：回复立红老师 老师，我们这个是差额征收，那我还能写是应交增值税销项吗？
2023-02-21 08:21:17
立红老师：回复小可耐你好 是的 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：贷：应交税费——应增（销） 价款*5%（不是发票上的税额） 差额部分税额 借：应交税费——应增（销项税额抵减） 成本数*5% 贷：主营业务成本
2023-02-21 08:47:39
小可耐：回复立红老师 老师 你看我写的这个对吗
2023-02-21 09:08:47
立红老师：回复小可耐你好 借：银行存款25920 贷：主营业务收入24630 贷：贷：应交税费——应增（销） 1290 差额部分税额 借：应交税费——应增（销项税额抵减）1170 贷：主营业务成本1170
2023-02-21 09:19:25
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ blue girl 发表的提问：
收到这样的完税凭证怎么做账
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
219楼
2023-02-21 08:11:59
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blue girl：回复月月老师 当年的账怎么涉及到以前年底损益呀
2023-02-21 08:35:45
blue girl：回复月月老师 还有这个是完税证明，没有银行回单怎么做银行存款呀？
2023-02-21 09:01:08
月月老师：回复blue girl你好，这是补缴的去年的所得税。
2023-02-21 09:28:39
blue girl：回复月月老师 那没有银行回单，怎么做银行存款呀？
2023-02-21 09:52:48
月月老师：回复blue girl你好，你没有缴款，怎么会有完税凭证呢。
2023-02-21 10:17:34
blue girl：回复月月老师 那也不一定是通过公账转呀？
2023-02-21 10:39:05
月月老师：回复blue girl你好，你需要弄清是公转账，还是个人支付。不然贷方科目没法做账。
2023-02-21 10:55:53
blue girl：回复月月老师 不是还有一笔滞纳金吗？
2023-02-21 11:13:26
blue girl：回复月月老师 怎么不做账？
2023-02-21 11:36:35
月月老师：回复blue girl你好，全额计入损益。 以前年度损益调整-所得税费用 以前年度损益调整-营业外支出
2023-02-21 11:55:24
blue girl：回复月月老师 企业所得税根据什么来填写的
2023-02-21 12:23:03
月月老师：回复blue girl你好，是根据利润总额来计算的。
2023-02-21 12:33:09
blue girl：回复月月老师 企业所得税报表显示的是本年累计数
2023-02-21 12:56:15
blue girl：回复月月老师 那去年多少的成本不管了吗？
2023-02-21 13:07:54
月月老师：回复blue girl你好，补缴的是税务局通过他的系统稽核的，是全年的数据核算的。
2023-02-21 13:24:34
blue girl：回复月月老师 这样子提前折旧不多出的成本就废了
2023-02-21 13:37:41
月月老师：回复blue girl你好，我没明白你的意思。
2023-02-21 13:59:08
blue girl：回复月月老师 提前折旧不是多出很多费用吗？
2023-02-21 14:17:34
blue girl：回复月月老师 这笔钱多出来怎么办？
2023-02-21 14:43:16
blue girl：回复月月老师 去年的不给抵了
2023-02-21 15:03:13
blue girl：回复月月老师 不是五年之内亏损都可以抵吗？
2023-02-21 15:19:05
月月老师：回复blue girl你好，是的，五年以内都可以弥补亏损。
2023-02-21 15:39:46
月月老师：回复blue girl你好，你把多计提的冲回。
2023-02-21 16:05:47
blue girl：回复月月老师 那去年的亏损不管，那怎么弥补
2023-02-21 16:20:43
月月老师：回复blue girl你好，去年的亏损，今年的所得税可以先弥补亏损，再计提所得税。
2023-02-21 16:50:03
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
收到海关税票要怎么做分录
各位：  我司收到一张海关进口关税专用缴款书和一张海关进口增值税专用缴款书。请问分别怎么写分录呢？我公司是一般贸易公司。收到海关进口关税和海关进口增值税税两张专用缴款书。然后我们只付了两张单的税款。请问要怎么做分录啊。另外增值税可以抵扣吗。关税可以抵扣吗。 谢谢
220楼
2023-02-22 07:47:35
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李老师2：回复jossonli我也想知道，坐等答案
2023-02-22 08:15:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
海关进口关税单、进口增值税专用缴款书是2016年3月24日得，怎么做会计分录？还有就是这份进口增值税缴款书是5月份才去认证抵扣的，那会计上又是怎么做的？
你好，认证抵扣的时候 借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
221楼
2023-02-22 08:01:29
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云卷云舒：回复邹老师 意思是什么时候认证就什么时候确定收入吗？那我们是3月进的货，只是5月份出货了我才拿去做的认证抵扣的。那这样3月份不用做分录，等到5月份认证抵扣了才做会计分录是吗？
2023-02-22 08:19:32
邹老师：回复云卷云舒你好，认证抵扣的时候做分录
2023-02-22 08:48:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 002 发表的提问：
建筑挂靠完税凭证怎么做账，挂靠人个人支付，开我司完税证明？
你好，税账相当于你们公司自己业务做相关税费
222楼
2023-02-22 08:11:59
全部回复
小曲老师
职称：,中级会计师
4.85
解题: 0.02w
引用 @ keep 发表的提问：
是第一次做凭证，会计分录做完了，看科目余额表怎么才能知道自己做的是否正确。
您最好拿着原始凭证审核记账凭证有没有做错
223楼
2023-02-23 07:32:04
全部回复
小曲老师：回复keep科目余额表就是看有没有方向错误的，还有余额有没有错，这样看不是很直观
2023-02-23 08:03:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
有三张完税凭证 个人所得税，工会经费，残疾人就业保证金还有银行支付怎么做分录
你好 借：应交税费-个人所得税 借：应付职工薪酬-工会经费 借：管理费用-残保金 贷：银行存款
224楼
2023-02-23 07:40:39
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
融资利息是否计入海关完税价格
融资利息是否计入海关完税价格
225楼
2023-02-23 08:08:59
全部回复
晓海老师：回复爱笑的流沙中华人民共和国海关总署公告 2003年第67号 为规范进口货物完税价格中所涉利息费用的海关估价，根据《中华人民共和国海关审定进出口货物完税价格办法》（以下简称《办法》），现公告如下： 一、海关按《办法》审查确定进口货物的完税价格时，同时符合下列条件的利息费用不予计入： （一）利息费用是为进口货物而融资所产生的； （二）有书面的融资协议的； （三）利息费用单独列明的； （四）进口货物的收货人可以证明没有融资安排的相同或类似进口货物的价格与被估货物的实付或应付价格非常接近，且有关利率不高于在融资当时当地此类交易通常应有的利率水平的。 二、本公告所指的融资提供方可以是进口货物的卖方也可以是除买卖双方外的第三方。 三、海关按《办法》第十七条第一款的规定审定的有关租赁货物在租赁期间的租金作为完税价格的，利息应予以计入。 四、本公告自二○○三年十二月十一日起施行。 特此公告。 二○○三年十二月三日
2023-02-23 08:27:38
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