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海关完税凭证怎样做会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 盛夏光年 发表的提问：
我电子税务网厅打印完税凭证没有税务机关的章，然后从另一个打印键打印就跳出这个界面，有税务章，但上面数字是空白的，这是要我怎么操作才有？
没有章的不行 是打印设置的原因，
196楼
2023-02-13 08:26:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 呆萌的裙子 发表的提问：
你好！我公司是青岛的，员工去海南出差，差旅费是多少标准免征个税，做账时需啥凭证入账，怎么做会计分录，谢谢！
你好，这个您要咨询您当地是否有这个免税标准
197楼
2023-02-14 08:22:18
全部回复
呆萌的裙子：回复小惑老师 做账时需啥凭证入账，怎么做会计分录，谢谢！
2023-02-14 08:51:39
小惑老师：回复呆萌的裙子你报销时的单据上面标明补助 借：费用-差旅费 贷银行存款
2023-02-14 09:06:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
支付海关税费怎么做分录
你好，如果是进口货物，除增值税以外是计入货物的成本
198楼
2023-02-14 08:36:05
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rosy clouds：回复立红老师 我们是买酒的，支付关税是1万那我们要做借:库存商品~葡萄酒1万 贷:银行存款1万吗？
2023-02-14 09:08:58
立红老师：回复rosy clouds你好，是的，是这样 的，
2023-02-14 09:24:40
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
做会计凭证结转上年数据分录怎么做
第一，损益类科目结转到本年利润科目，可以分开多张凭证，也可以合并成一张凭证； 第二，把本年利润结转到利润分配科目，一张凭证。
199楼
2023-02-14 08:44:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 花花姐 发表的提问：
老师平时做账的程序是怎么样的，是不是有原始凭证就做分录打印出会计凭证粘贴上去呀
你好 如果你是软件做账的话 是根据凭证打印出来 然后把原始凭证附后面就行 根据原始单据做分录，登记账簿，出具报表
200楼
2023-02-14 09:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 高兴的裙子 发表的提问：
某企业自产产品内销和外销,出口货物退税率9%, 2019年6月账面期初留抵税额2万元。当月发生下列业务： (1)国内采购原材料一批,专用发票注明金额100万元,税率13%,税额13万元。 (2)购入锅炉一台,专用发票注明金额10万元,税率13%,税额1.3万元。 (3)进口机器一台,海关完税凭证注明关税完税价格折合人民币50万元,进口关税5万元,送口增值税7.15万元。 (4)该企业内销产品,开出专用发票,共计金额100万元,税率13%,税额13万元。 (5)办理进料加工手册,进口免税料件,海关采用保税政策,未征进口环节关税和增值税,组成计税价格为20万元。 (6)经海关批准变更进料加工手册,将本月免税进口料件中的1/4内销,开出专用发票,金额15万元,税率13%,税额1.95万元。海关对其内销行为补征关税0.4万元,补征增值税0.65万元。 (7)该企业出口产品离岸价格折人民币40万元。 要求:计算该企业当期免抵退税额及会计分录
进项2+13+1.3+7.15＝23.45+0.65＝24.1 40×（13%-9%）＝1.6 24.1×40/140-1.6＝5.29 40×9%＝3.2小于5.29 退税3.2 借，其他应收款3.2 贷，应交税费，增值税，出口退税
201楼
2023-02-15 07:41:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，请问，五月份的完税凭证放在几月份做账，是六月份吗？
所属期是五月份的吗 看交款日期
202楼
2023-02-15 07:56:17
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小杰：回复郭老师
2023-02-15 08:22:24
小杰：回复郭老师 这个做到几月份？
2023-02-15 08:41:05
小杰：回复郭老师 老师您好，这个做到几月份
2023-02-15 08:59:27
郭老师：回复小杰按月报税的吗，六月份交五月份的做六月份
2023-02-15 09:20:19
小杰：回复郭老师 按月报的
2023-02-15 09:39:49
郭老师：回复小杰那就是做到六月份的，
2023-02-15 09:51:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 勤奋的水杯 发表的提问：
八月份的完税凭证，这个月怎么做账
具体是什么税款的完税凭证？
203楼
2023-02-15 08:07:54
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bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 發 发表的提问：
1.一张海关进口关税专用缴款书：完税价格5×税率2=税款金额10 2.一张海关进口增值税专用缴款书：完税价格15×税率3=税款金额45 3.海关进口增值税专用缴款书上的完税价格是：关税完税价+关税=5+10=15 这个增值税缴款书已经认证了，那么这个海关进口关税缴款书是不是就不用做账了呀？只需要将这张进口关税缴款书和进口增值税缴款书一起装订到凭证就行了是这样吗？
同学你好，要做帐的，你缴纳的增值税和关税这些是要先挂帐，再去交款的，分录是要做出来的
204楼
2023-02-15 08:23:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
支付海关税费怎么做分录
你好，如果是进口货物，除增值税外是计入货物的成本
205楼
2023-02-16 07:42:35
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
支付海关税费怎么做分录
一般纳税人的话，支付的增值税，计入进项税额。 支付的关税和消费税的话，并入购货成本的哦
206楼
2023-02-16 08:01:13
全部回复
rosy clouds：回复许老师 我们公司支付关税给海关怎么做分录
2023-02-16 08:41:26
rosy clouds：回复许老师 分录是什么？
2023-02-16 08:54:20
许老师：回复rosy clouds借：在途物资 -XX产品关税 贷：银行存款 等东西到达公司仓库 借：库存商品 贷：在途物资 （这个的话，是采购成本，运输费用，关税等的合计数）
2023-02-16 09:12:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 健康的钢笔 发表的提问：
海关完税在哪里登陆呢？
同学你好 增值税吗
207楼
2023-02-16 08:21:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
海关缴款书，银行扣这笔税款的时候分录怎么做?那张海关缴款书的发票分录怎么做
您好，根据海关缴款书及发票，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷；银行存款，预付账款等科目。
208楼
2023-02-19 09:06:58
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燕子：回复王雁鸣老师 但是银行只是扣了税款，而海关缴款书上有税款，有货物，数量，完税价格，缴款单位人那里有我公司的名字，还有B公司名字，B公司有转款到我公司，所以还是刚刚那个问题，麻烦再回复一下。您刚刚回复的答案应该不是这样的
2023-02-19 09:39:10
王雁鸣老师：回复燕子您好，按您的描述来看，贵公司是进口货物再销售的，分录应该是上述分录。
2023-02-19 10:00:18
燕子：回复王雁鸣老师 那针对银行扣的那笔税款分录怎么做？
2023-02-19 10:22:59
王雁鸣老师：回复燕子您好，应该把银行扣款回单和缴款书一起做账处理啊。不能银行回单单独做账吧，没有使用银行回单单独做账的啊。如果您想单独做账，借；其他应收款-海关，贷；银行存款。等收到缴款书，再借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷；其他应收款-海关，预付账款等科目。
2023-02-19 10:43:49
燕子：回复王雁鸣老师 我都说是银行只是扣了税款1万多，而海关缴款书上面有金额6万多，税款1万多，银行又不是扣了价税合计的金额，怎么做到一起呀，不平啊
2023-02-19 11:04:05
王雁鸣老师：回复燕子您好，贵公司是一般纳税人，还是小规模纳税人？此税款，是不是要给B公司收回来呢？
2023-02-19 11:30:21
燕子：回复王雁鸣老师 一般纳税人，B公司是有转款到我公司公户
2023-02-19 11:57:41
王雁鸣老师：回复燕子您好，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：银行存款。
2023-02-19 12:20:38
燕子：回复王雁鸣老师 好，银行的这样做，那发票的呢，分录怎么做？
2023-02-19 12:40:46
王雁鸣老师：回复燕子您好，发票的，借；库存商品，贷；预付账款，或者应付账款等科目。（因为不知道前期是否已经给国外支付的货款，以及是不是贵公司支付的货款等情况，只能按我的理解来做这个分录了）
2023-02-19 12:54:39
燕子：回复王雁鸣老师 货款是通过私帐转给对方的，没有走公帐
2023-02-19 13:24:20
燕子：回复王雁鸣老师 货款是通过私帐转给对方的，没有走公帐
2023-02-19 13:43:31
燕子：回复王雁鸣老师 货款是通过私帐转给对方的，没有走公帐
2023-02-19 14:06:11
燕子：回复王雁鸣老师 货款是通过私帐转给对方的，没有走公帐
2023-02-19 14:35:17
王雁鸣老师：回复燕子您好，那就不用做外账了。
2023-02-19 14:57:39
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 燕子 发表的提问：
海关进口增值税分录怎么做包括关税
借应交税费应交增值税进项税 库存商品 关税金额 贷应付账款
209楼
2023-02-19 09:17:23
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 精明的小猫咪 发表的提问：
教育机构的日常收费，是每一笔都要做会计分录吗？做凭证吗？还是一天的收费做一笔分录就行？因为日常的收费比较多，学员挺多的。
可以一天汇总做一笔。
210楼
2023-02-19 09:28:26
全部回复
精明的小猫咪：回复方老师 老师，应该是主营业务收入里还是预收账款里
2023-02-19 10:00:55
精明的小猫咪：回复方老师 老师，做应付职工薪酬账的时候，也是一天一汇总吗？还是根据每个职工一笔一笔记录。
2023-02-19 10:26:55
方老师：回复精明的小猫咪符合收入确认条件的确认收入，不符合条件计入预收账款。 工资不按人分明细。
2023-02-19 10:52:12
精明的小猫咪：回复方老师 明细就是把名字写进去哈?
2023-02-19 11:03:01
方老师：回复精明的小猫咪是的。
2023-02-19 11:26:13
精明的小猫咪：回复方老师 老师，您好，单位办理公积金需要单位财务证明，这个财务证明指的是财物账中的哪一项呀？是应付职工薪酬账还是工资单呢？
2023-02-19 11:55:47
方老师：回复精明的小猫咪一般指公司财务部门出具的单位公积金办理委托 书。
2023-02-19 12:15:02
精明的小猫咪：回复方老师 老师，这个是什么啊？怎么做这个办理委托书
2023-02-19 12:28:17
方老师：回复精明的小猫咪某某公司委托某某去办理公积金开户事宜，请贵方给予办理。下面落款某某公司 并加盖公章。 大概就是这样的，一般办理机构有特别要求的会有模板。
2023-02-19 12:47:27
精明的小猫咪：回复方老师 噢噢，老师，不需要提供财物账之类的吗？
2023-02-19 13:01:35
方老师：回复精明的小猫咪一般不需要，提供的话也是一个交纳公积金的申报基数，比如按2000还是3000的基数交纳，还有就是公司选择的交费比率。
2023-02-19 13:14:51
精明的小猫咪：回复方老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 13:33:18
方老师：回复精明的小猫咪不客气，祝您生活愉快！
2023-02-19 13:46:05
精明的小猫咪：回复方老师 老师，单位办理公积金需要的的单位财物证明和记账证明是一个东西吗？
2023-02-19 14:01:13
方老师：回复精明的小猫咪不是同一个，你可以先看看当地公积金网站的要求，第一次缴纳要提供人员明细资料那些的。
2023-02-19 14:15:18
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