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海关完税凭证怎样做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
上年12月有一张凭证做错，现在需要做红字凭证冲回，会计分录是怎样的
你好，当时的分录是怎么做的？
91楼
2022-12-26 09:09:34
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gyeommi：回复郭老师 借：管理费用-差旅费 贷：银行存款；借：管理费用-业务招待 贷：库存现金，两个分录的
2022-12-26 09:40:04
郭老师：回复gyeommi借库存现金、银行存款贷，以前年度损益调整。
2022-12-26 09:51:34
gyeommi：回复郭老师 就这样吗？这两个业务原本呢是收到专票的，但是我做了价税合计金额，现在发现，想要做回正确的，是不是可以这样红字冲回，然后再做正确的分录
2022-12-26 10:12:50
郭老师：回复gyeommi你好，那你直接冲差额就可以的，招待费的抵扣不了，差旅费的借应交税费应交增值税进项贷以前年度损益调整。
2022-12-26 10:40:03
gyeommi：回复郭老师 我们是小企业会计准则，是不是可以用利润分配-未分配利润来替代以前年度损益调整
2022-12-26 10:58:07
郭老师：回复gyeommi可以的，可以这么做的。
2022-12-26 11:15:01
gyeommi：回复郭老师 那招待费那张专票在认证平台怎么操作
2022-12-26 11:35:51
郭老师：回复gyeommi选择不抵扣勾选的。
2022-12-26 11:51:19
郭老师：回复gyeommi平台有一个选项，你选择一下就可以了。
2022-12-26 12:08:43
gyeommi：回复郭老师 好的，那我这样处理的话，就是冲回，会影响上年12月的数据的吗
2022-12-26 12:20:25
郭老师：回复gyeommi你好影响的汇算清缴需要调增差旅费，多做了那一部分调增的。
2022-12-26 12:44:06
gyeommi：回复郭老师 对12月的报表有影响的吗
2022-12-26 13:13:11
郭老师：回复gyeommi你好，没有影响到财务报表，去年的不用。
2022-12-26 13:41:14
gyeommi：回复郭老师 好的，只是会影响到汇算清缴是不是？但是差旅费不是应该调减吗？我原本做多了
2022-12-26 14:08:11
郭老师：回复gyeommi好做多了，应该是增加你的利润调增调减，这里说的是利润，不是说的是费用。
2022-12-26 14:19:16
gyeommi：回复郭老师 哦哦哦，我懂了
2022-12-26 14:46:36
郭老师：回复gyeommi不用客气，工作愉快。
2022-12-26 15:02:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 学堂用户mjysd9 发表的提问：
老师您好，收到海关进口关税缴款书要怎么做会计分录
你好 借：库存商品或原材料  ，贷：银行存款 进口的 关税，计入进口货物的成本
92楼
2022-12-26 09:34:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 花花 发表的提问：
收到海关缴款凭证，把他抵扣了还是做进成本吗？具体的分录
这个做借进项税额，借库存商品 贷应付账款，
93楼
2022-12-26 09:49:00
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花花：回复maize老师 就是借：库存 （成本）应交税费（关税）贷：应付 还需要另外计算进项税吗
2022-12-26 10:16:21
maize老师：回复花花这个关税做库存商品下面，进项税额是单独做
2022-12-26 10:36:49
花花：回复maize老师 就是我收到一张海关缴款证书，税款金额部分做进项，然后完税价格-税款部分=库存成本是吗
2022-12-26 10:58:11
maize老师：回复花花是的，是的，是的，是的
2022-12-26 11:15:56
花花：回复maize老师 那我看有的人说成本价是完税价格不是完税-税款的价格
2022-12-26 11:42:33
maize老师：回复花花完税价格 就是这个，不好意思，更正上面 回复这个为准，这个完税价格指的是不含增值税，
2022-12-26 12:06:11
花花：回复maize老师 嗯嗯然后这个完税价格就是包含关税这些的吗
2022-12-26 12:23:42
maize老师：回复花花不包括增值税，也不包括关税，
2022-12-26 12:51:59
maize老师：回复花花http://app.news.esnai.com/?app=system&controller=esnai&action=wapnewcontent&cid=160007有误我查到这个这个为准这个
2022-12-26 13:08:33
maize老师：回复花花库存商品，还不是完税价格，你看上面这个截图说明这个，
2022-12-26 13:34:11
花花：回复maize老师 好的谢谢
2022-12-26 13:57:49
maize老师：回复花花好的，我先回复别的学员了
2022-12-26 14:25:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 文静的小懒猪 发表的提问：
老师你好，如果客户可以直接拿海关的缴款单做凭证，货代要怎么向客户收取代垫的关税费
作为其他应收款处理，代垫款项正常收取处理。
94楼
2022-12-26 09:59:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小高 发表的提问：
收到海关增值税专用缴款书完税价格119356.62元，增值税税额15516.36元。海关进口关税专用缴款书完税价格108506元，税额10850.6元。又货代公司代付增值税税款和关税，这个完整的凭证怎么做？
您好，借库存商品（进口价+关税金额）应交税费-应交增值税（进项税额）（这里是交的增值税的税额）贷应付帐款--国外供应商其他应付款--代理公司
95楼
2022-12-27 08:59:53
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小高：回复文老师 那应交税金-进口关税这个科目不用体现的吗？直接记录库存商品
2022-12-27 09:47:40
文老师：回复小高可以不单独体现，要体现的话，就需要借库存商品（进口价+关税金额）应交税费-应交增值税（进项税额）（这里是交的增值税的税额）贷应付帐款--国外供应商应交税费-应交关税(关税金额） 其他应付款--代理公司(增值税金额） 然后再借应交税费-应交关税(关税金额）贷 其他应付款--代理公司
2022-12-27 10:08:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 不安的小海豚 发表的提问：
这个完税凭证分录怎么写，谢谢
你好     借税金及 附加贷应交税费-应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加     借 应收账款贷主营业务收入  应交税费 -应交增值税      借税金及附加贷应交税费-应交水利基金   缴纳 ：借  应交税费-应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 应交税费 -应交增值税 应交税费-应交水利基金贷银行存款  
96楼
2022-12-27 09:21:27
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不安的小海豚：回复meizi老师 老师，增值税滞纳金是营业外支出吧
2022-12-27 09:49:21
不安的小海豚：回复meizi老师 第二笔滞纳金怎么写借营外外支出贷银行存款吧
2022-12-27 10:15:22
meizi老师：回复不安的小海豚 你好1. 是的。  是的；  2. 借营业外支出-滞纳金贷银行存款  
2022-12-27 10:27:40
不安的小海豚：回复meizi老师 非常感谢
2022-12-27 10:45:33
meizi老师：回复不安的小海豚没事的；希望能帮到你  
2022-12-27 10:59:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 四季 发表的提问：
老师完税凭证怎么写分录
你好 你需要说下具体是什么税种
97楼
2022-12-27 09:32:49
全部回复
四季：回复meizi老师 广告公司的增值税和城市维护建设税
2022-12-27 09:44:47
meizi老师：回复四季你好 你之前已经做了收入要体现增值税的 。城建税也计提了的嘛；那么你现在小规模的话做借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷银行存款
2022-12-27 10:06:00
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 务实的月光 发表的提问：
已经进行了进口增值税信息采集并在国税网海关完税凭证申报里申报了，怎么查询是否申报成功了？
我已经进行了进口增值税信息采集并在国税网海关完税凭证申报里申报了，怎么查询我是否申报成功了？.
98楼
2022-12-27 09:56:59
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齐惠老师：回复务实的月光请咨询当地主管国税机关.
2022-12-27 10:29:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师会计凭证做完了 怎样检查做的对不对你
你好 凭证需要一张张来检查的
99楼
2022-12-28 08:41:12
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夏天：回复答疑苏老师 老板转的钱怎么做会计分录呢 就是新公司第一年没有什么收入 平时开线都是老板自己的钱
2022-12-28 09:04:18
答疑苏老师：回复夏天你好 借 银行存款 贷其他应付款
2022-12-28 09:25:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 微笑 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书会计分录怎么做
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
100楼
2022-12-28 09:09:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
车辆购置税完税凭证怎么做分录
你好，与购进车辆发票一起计入固定资产核算 借；固定资产，贷；银行存款
101楼
2022-12-28 09:32:14
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丽丽：回复邹老师 老师可以具体点吗
2022-12-28 09:53:43
邹老师：回复丽丽你好，车辆购置税计入固定资产成本 分录是 借；固定资产，贷；银行存款
2022-12-28 10:14:54
丽丽：回复邹老师 举例说明一下
2022-12-28 10:30:22
丽丽：回复邹老师 购买的车辆是走的私人账户
2022-12-28 10:55:25
邹老师：回复丽丽你好，比如构成不含税价款10万，购置税1万 分录就是，借；固定资产 11万，贷；其他应付款——某某个人
2022-12-28 11:15:46
丽丽：回复邹老师 还有进项税呢
2022-12-28 11:28:42
邹老师：回复丽丽你好 借；固定资产 11万，应交税费（进项税额）10万*进项税率 贷；其他应付款——某某个人
2022-12-28 11:44:09
丽丽：回复邹老师 有一家公司没有开过票，到发生了费用，账上没有现金，是先做借款，还是先做费用
2022-12-28 11:54:59
邹老师：回复丽丽你好，可以先做借款，然后用借款来支付费用
2022-12-28 12:13:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书，如何做会计分录？
我公司进口一批化学用品（库存商品）合同价格253050美元，收到两张日期为10月19号的关税缴款书和增值税专用缴款书，关税的完税价格1617068关税97024.08.增值税的完税价格1714092.12增值税291395.66.还有一张代理运费的普票40515.32.滞报金13744.税金（97024.08+291395.66）和（运费40515.32+滞报金13744.）已经支付给报关公司，还有一张10月13号的对外付款/承兑通知书253050美元。已知的这些信息，第一次接触进口贸易，我做11月份账的时候该如何做分录？万分感谢！
102楼
2022-12-28 09:56:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙增值税计入进项税额，关税计入成本，其他的跟国内采购没有什么不同
2022-12-28 10:17:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
你好！我这边拿到一个海关进口关税缴款书怎么做会计分录？
你好，拿到一个海关进口关税缴款书 借：原材料或库存商品等科目，贷：银行存款 关税计入进口货物的成本核算
103楼
2022-12-29 09:28:57
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小鱼儿：回复邹老师 借:原材料（把对应的关税加到成本里面吗）贷:银行存款（关税加原材料总金额）对么？关税相当于进项税额不要做进项分录吗？
2022-12-29 09:40:30
邹老师：回复小鱼儿你好，关税计入原材料成本，关税是不计入进项税额里面核算的
2022-12-29 10:01:22
小鱼儿：回复邹老师 我在电子税务局都勾选通过了，不能作为进项税额抵扣吗？
2022-12-29 10:19:35
邹老师：回复小鱼儿你好，这个不是进口增值税专用缴款书，是关税缴款书，不会认证通过，不能抵扣进项税额的 
2022-12-29 10:41:16
小鱼儿：回复邹老师 上面写的不是海关进口增值税专用缴款书吗？我勾选的时候系统里面也有的
2022-12-29 11:07:37
小鱼儿：回复邹老师 老师，你那有进口增值税专用缴款书票样吗？
2022-12-29 11:20:52
邹老师：回复小鱼儿你好，你的第一个提问请看图（红色圆点） 进口增值税专用缴款书请看图
2022-12-29 11:32:53
小鱼儿：回复邹老师 老师，您看看我这个是对的嘛
2022-12-29 12:02:10
小鱼儿：回复邹老师 我做的借:原材料不含税价格，借:应交税务～应交增值税进项税额，贷:原材料加关税总额，但是我拿到外币账户付款时做，借:应付账款～外国单位，贷:外币账户，做完之后发现应付款余额是负的，这个要拿什么票据来平？
2022-12-29 12:20:53
邹老师：回复小鱼儿你好，你现在提供的是进口增值税专用缴款书，而不是你最开始说的海关进口关税缴款书啊
2022-12-29 12:33:45
小鱼儿：回复邹老师 那我现在做的这个是对的嘛？
2022-12-29 12:51:54
邹老师：回复小鱼儿你好，用进口增值税专用缴款书去认证，这个是对的 注意，不是海关进口关税缴款书
2022-12-29 13:20:30
小鱼儿：回复邹老师 我做的借:原材料不含税价格，借:应交税务～应交增值税进项税额，贷:原材料加关税总额，但是我拿到外币账户付款时做，借:应付账款～外国单位，贷:外币账户，做完之后发现应付款余额是负的，这个应该要拿什么票据来平？
2022-12-29 13:44:43
小鱼儿：回复邹老师 根据这个缴款书怎么做会计分录？
2022-12-29 13:59:11
邹老师：回复小鱼儿你好，你这个地方应当改成应付账款科目才是的（请看图，红字箭头指向的地方）
2022-12-29 14:19:15
小鱼儿：回复邹老师 贷:应付账款（各项原材料汇总金额），银行存款（税额）是吧？
2022-12-29 14:34:32
小鱼儿：回复邹老师 缴款书上看不到对方单位名称，有原始发票能看到对方抬头吗？
2022-12-29 14:45:29
邹老师：回复小鱼儿你好，这里的银行存款（税额）是指什么税款的金额呢？
2022-12-29 15:07:20
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ jasmine 发表的提问：
公司是做红酒的，用来赠送的红酒和海关抽检的红酒怎么做分录？
你好！可以赠送的部分计入营业外支出，抽检的部分计入销售费用--检验检疫费
104楼
2022-12-29 09:37:52
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 紧张的人生 发表的提问：
从国外退回坏机样品海关关税/增值税，应怎么做分录？
光税进入退回样机的成本； 增值税进入（应交税费-应交增值税（进项税） 借 存货 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 银行存款
105楼
2022-12-29 09:54:00
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