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海关完税凭证怎样做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小楼 发表的提问：
缴纳海关进口增值税会计分录？
你好 借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
151楼
2023-01-30 08:22:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 冷静 发表的提问：
去税局补交2016年12月税金及附加产生的滞纳金，2017年1月份补计提如何做分录？昨天去税局补交税金及附加取得的完税凭证产生滞纳金如何做分录？能否把两步分录给指导下
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
152楼
2023-01-30 08:31:53
全部回复
冷静：回复邹老师 计提时，要不要把营业外支出一滞纳金一起计提啊
2023-01-30 08:45:19
邹老师：回复冷静你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出
2023-01-30 09:11:56
冷静：回复邹老师 非常感谢邹老师
2023-01-30 09:22:52
邹老师：回复冷静不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-01-30 09:39:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 幽默的小蜜蜂 发表的提问：
计提发放企业领导的绩效工资时，应该计入什么会计分录，怎么做凭证？
借管理费用-工资贷应付职工薪酬 如果没有社保
153楼
2023-01-30 08:53:58
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 19 发表的提问：
请问支付海关进口关税的分录是怎样呢
进口关税一般计入货物的成本，增值税如果是一般纳税人，可以作为进项抵扣税额，在计算上，关税应根据货物的归属，选择适用关税税率，关税完税价格*适用税率=关税，根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。
154楼
2023-01-31 07:49:44
全部回复
李老师A：回复19借：库存商品或原材料（采购价+关税等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-01-31 08:10:21
19：回复李老师A 好的
2023-01-31 08:39:15
李老师A：回复19嗯那，麻烦个好评，谢谢
2023-01-31 09:06:54
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 账号 发表的提问：
会计实操做凭证时点了清除凭证，结果重新输入凭证号做完的凭证没号，导致查看凭证时凭证号不连贯缺号，请问怎样恢复？
而没号的这张凭证跑到1号凭证前面位置排列？
155楼
2023-01-31 08:08:07
全部回复
老刘：回复账号整理凭证中又重新排号的那一项
2023-01-31 08:43:12
账号：回复老刘 没整理凭证功能
2023-01-31 09:05:02
老刘：回复账号我看了看我们的软件，在做凭证的界面中就有
2023-01-31 09:20:06
账号：回复老刘 功能区有概要，初始化，做凭证，杏凭证等，请问老师从哪进
2023-01-31 09:43:20
老刘：回复账号看看做凭证中有吗。我没有你说的软件。我是看的我们公司自己的账
2023-01-31 09:57:19
账号：回复老刘 老师，做凭证界面上面左边是进度，难度，右边是收藏，下面是重新做题，答案解析，打印凭证，视频解析
2023-01-31 10:21:57
老刘：回复账号恩。看来与实际软件有差距呀。那儿有帮助栏吗？
2023-01-31 10:49:37
账号：回复老刘 没有
2023-01-31 11:14:05
老刘：回复账号我认为应该有这是在日常的工作中经常用的
2023-01-31 11:42:57
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 海之恋 发表的提问：
老师金蝶kIS迷你版，这个会计分录序时薄的凭证字号我录完怎么不按顺序，13 23 24 14 15 16。怎样排序?最后录的23号24号凭证加中间了
你在凭证查询里的界面，进行凭证整理后就会按续排列了。
156楼
2023-01-31 08:34:19
全部回复
海之恋：回复赵英老师 老师点开凭证查询就是这个界面，没有凭证整理
2023-01-31 08:50:48
海之恋：回复赵英老师 老师，并且每次录凭证都是14号，这是怎么回事啊，所以最后录总加在中间
2023-01-31 09:06:04
赵英老师：回复海之恋要选择需要查询的范围
2023-01-31 09:27:14
赵英老师：回复海之恋你的凭证是不是分为了收，付，转，如果进行了分类就会有同号
2023-01-31 09:51:39
海之恋：回复赵英老师 没有查找范围，凭证号都是连续的，
2023-01-31 10:09:40
赵英老师：回复海之恋根据已过账，未过账等条件再点确定，所有凭证就出来了，在显示凭证界面点右键选择凭证整理。
2023-01-31 10:27:27
赵英老师：回复海之恋如果你的凭证分了收，付，转，那你要分开进行。
2023-01-31 10:52:49
海之恋：回复赵英老师 星期一去看好像没凭证整理老师
2023-01-31 11:17:25
赵英老师：回复海之恋有的，金额财务软件都有凭证序号整理功能。
2023-01-31 11:36:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
出口货物遭退货，收到海关缴款书，会计分录怎么做？
您好，退货的分录可以你确认收入的负数分录，海关缴款书，交的是什么税？
157楼
2023-01-31 08:50:59
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
收到海关增值税及关税，请教会计分录
同学 你好 是这样的。
158楼
2023-02-01 08:07:23
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星河老师：回复嘻嘻进口关税一般计入货物的成本，进口运费也计入货物的成本。 进口增值税和进口关税会计分录如下： 借：库存商品或原材料（采购价%2B关税等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款或者其他货币资金 如果是一般纳税人，增值税可以作为进项抵扣税额，小规模纳税人则计入货物的成本里。 关税应根据货物的归属，选择适用关税税率，计算公式：关税完税价格*适用税率=关税，根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。
2023-02-01 08:32:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 缓慢的项链 发表的提问：
老师请问，出纳每天银行进出账是等每月会计做完凭证再登录银行账，还是出纳登录完了在交给会计做凭证呀
你好，一般来说是出纳先登记，因为出纳要核对每天的余额
159楼
2023-02-01 08:26:49
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 凝香 发表的提问：
老师，请教一下下面的完税凭证怎么做账，要先计提，交税时再按凭证做吗，分录怎么写，谢谢老师
您好，交税时，借；应交税费-应交增值税，3028.51，应交税费-应交文化事业建设费，3119.37，应交税费-应交企业所得税，1169.31，贷：现金或者银行存款，7317.19，再计提，借：税金及附加，3119.37，贷：应交税费-应交文化事业建设费，3119.37，借：所得税，1169.31，贷：应交税费-应交企业所得税，1169.31。借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，就交税费-应交增值税，3028.51。
160楼
2023-02-01 08:35:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小七Harper 发表的提问：
老师，印花税的完税证明要怎么做会计分录？
你好，根据印花税缴纳情况做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
161楼
2023-02-01 08:50:59
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小七Harper：回复邹老师 印花税是代办公司在办理注册登记时帮忙缴纳的，然后我们用现金支付的。目前公司账上暂无存款
2023-02-01 09:03:06
邹老师：回复小七Harper你好 ，那就做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；库存现金
2023-02-01 09:32:55
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 鹏鹏  发表的提问：
会计凭证 会计账簿保管30年？ 完税凭证 账簿也是30年吗？ 还是不是
同学，这个是专业规定 国家档案局对机关和企业文件材料的定期保管期限进行了调整，《机关文件材料归档范围和文书档案保管期限规定》（国家档案局令第8号）、《企业文件材料归档范围和档案保管期限规定》（国家档案局令第10号）分别将企业管理类档案和机关文书档案的定期保管期限统一为10年、30年。为便于单位档案的统一管理，并结合会计档案的实际利用需求，我们将会计档案的定期保管期限由原3年、5年、10年、15年、25年五类调整为10年、30年两类，其中会计凭证、会计账簿等主要会计档案的最低保管期限已延长至30年，其他辅助会计资料的最低保管期限延长至10年。
162楼
2023-02-02 07:47:05
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鹏鹏 ：回复venus老师 老师 我是问完税凭证，账簿 和会计凭证 会计账簿一样吗 都是30年吗
2023-02-02 08:23:11
venus老师：回复鹏鹏 是的， 同学，现在按照30年保管的
2023-02-02 08:39:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 我 发表的提问：
已经交了地税印花税凭证，国税增值税凭证，电池消费税凭证，怎样做分录？
1、借管理费用-地税印花税，贷银行 2、借应交税金-应交增值税（已交税金），贷银行 3、借应交税金-应交消费税（应交营业税），贷银行
163楼
2023-02-02 08:12:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 威武的台灯 发表的提问：
做账和报税流程分别是怎么样的，先做什么再做什么，比如业务发生了，拿到发票后开始录凭证，录完凭证下一步做什么
你好 先做账 出报 再报税     金蝶里面录完凭证后的步骤如下： 1、进入“账务处理”中的“凭证过账”。 2、进入“凭证过账”，按照操作提示“前进”，最后过账“完成”。 3、过账完毕后，需结转当期损益，点击“账务处理”中的“结转损益”。 4、进入结转损益，按照操作提示“前进”，到最后结转损益“完成”。 5、“完成”后生产损益凭证号，即可点击“确定”。 6、损益结转完后，还需对损益凭证进行过账，再次进行过账，完成即可。 7、最后一步账务处理完成后，需要对当期进行结账。 8、进入“期末结账”，按照操作提示进行操作并最终点击“完成”。
164楼
2023-02-02 08:33:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 健壮的百褶裙 发表的提问：
请问老师我们提前付的海关增值税怎么做分录
你好，提前付的海关增值税，借；预付账款，贷；银行存款 取得 海关进口增值税专用缴款书，借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；预付账款
165楼
2023-02-02 08:48:00
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健壮的百褶裙：回复邹老师 举例说:4月份 借：预付账款-进项税金-14649.83 贷 ：银行存款- 信用社-14649.83 5月份 借：库存商品 112691 借 应交税费 进项税 14649.83 贷 预付账款 12734.83 老师这么做对吗
2023-02-02 09:04:01
邹老师：回复健壮的百褶裙你好，第一个分录只需要做预付账款就可以了，明细不需要计入进项税额核算
2023-02-02 09:29:31
健壮的百褶裙：回复邹老师 追问：举例说:4月份 借：预付账款-进项税金-14649.83 贷 ：银行存款- 信用社-14649.83 5月份 借：库存商品 112691 借 应交税费 进项税 14649.83 贷 预付账款 12734.83 老师这么做对吗
2023-02-02 09:51:14
邹老师：回复健壮的百褶裙你好，应当这样做分录 4月份，借；预付账款，贷；银行存款 5月份 借：库存商品 112691 借 应交税费 进项税额 14649.83 贷 预付账款 12734.83
2023-02-02 10:19:46
健壮的百褶裙：回复邹老师 预付账款 我做的应付账款可以吗
2023-02-02 10:46:24
邹老师：回复健壮的百褶裙你好，如果没有设置预付账款的单位，可以通过应付账款借方核算预付款项
2023-02-02 11:12:32
健壮的百褶裙：回复邹老师 老师你们这报初级会计怎么收费
2023-02-02 11:33:28
邹老师：回复健壮的百褶裙你好，这个需要咨询课程客服老师，我这边是负责税务，会计答疑，收费情况不清楚，抱歉
2023-02-02 11:47:38
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