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海关完税凭证怎样做会计分录
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
1、非货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，会计分录为:借：商品采购-关税 商品采购-消费税 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款2、货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，之前一直以为：样品的海关增值税是不可以抵扣的，每月做会计分录为：借：销售费用-样品 贷：银行存款。后问税务老师，只要缴纳增值税都可以抵扣。现从去年7月份的海关增值税到现在的，都申报并且稽核通过了。那么我现在怎么调整会计分录呢？（怎么调整从去年7月份货样海关税费的会计分录借：销售费用-样品 贷：银行存款？）
您好，1、可以的，2、可以借：销售费用-样品，负数，借：应交税费-应交增值税进项，或者借：应交税费-应交增值税-进项，贷：以前年度损益调整。
106楼
2023-01-03 09:19:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 开心 发表的提问：
这个完税证明的凭证分录怎么做啊？什么情况开完税证明？
完税证明的增值税率怎么是17呢？我们是建安业一般纳税人
107楼
2023-01-03 09:26:19
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邹老师：回复开心借；应交税费 贷；银行存款 有纳税的情况下
2023-01-03 09:53:24
开心：回复邹老师 完税证明的增值税率怎么是17的呢？我们是建安业一般纳税人
2023-01-03 10:06:05
邹老师：回复开心你好，应当是11%才对啊
2023-01-03 10:17:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 爱党爱人民的好孩子 发表的提问：
，关税完税凭证要怎么认证？
你好，进口的吗。有进口增值税缴款书吗
108楼
2023-01-03 09:44:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 虚幻的金毛 发表的提问：
医疗保险完税证明开了 怎么做会计分录
你好 这个是社保中的医疗保险的话 。 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款
109楼
2023-01-04 09:09:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：应付账款139299.62
110楼
2023-01-04 09:34:05
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杉杉夕 发表的提问：
老师，我想请问下，关于做会计分录，做凭证，基本会做，报表也都会做，但我不知接下来怎么学，若用在企业中，就不知怎么办了，老师引导一下
那多听直播课，还有最好找一份工作实践，有一些难问题只有在工作中才会遇到的，平时讲的理论中比较少遇到
111楼
2023-01-04 09:41:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 缓慢的火龙果 发表的提问：
2019-1-21付款SAFT HONG KONG LTD 电池款89655.88RMB（折成欧元11551.36) 2019-5-10报关，取得并缴款1.海关增值税专用缴款书14705.92元 2.海关消费税专用缴款书4524.89元 3.海关关税缴款书9872.5 完税价格为113122.46（增值税及消费税缴款书上注明），关税缴款书上注明完税价格为98725，为何不一样？ 自动样做会计分录？
您好，您做账可以根据您实际付款的金额入账，税款根据缴款书上面的税款，消费税是计入进口产品的成本的
112楼
2023-01-05 09:23:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 学堂用户hmj5d9 发表的提问：
进口一批高档香水精,海关审定的关税完税价格为10000元，按规定向海关缴纳相关税费，并取得海关填发的专用缴款书，会计分录
你好 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
113楼
2023-01-05 09:35:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 肖一一 发表的提问：
我是报关公司的，代客户缴纳海关税怎么做分录呢？
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
114楼
2023-01-05 09:41:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
公司7月份有笔进口业务是通过其他公司代办的，涉及海关那里的进口税费问题，我们把关税从公户打入了这家国内代办公司，这笔业务怎么做？另外这笔关税海关已经开具的完税凭证，可以自己在8月去申请做进项额导入的，不知道该怎么做会计分录
你正常做完税分录就可以的
115楼
2023-01-06 08:43:23
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 王佳 发表的提问：
完税证明上面交的商业保险会计分录怎么写
借管理费用…保险费 贷银行存款
116楼
2023-01-06 08:55:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
海关完税凭证抵扣清单填写错误应该怎么改呢？已经发送了
可以到税务局报税大厅窗口找服务人员修改处理。
117楼
2023-01-06 09:16:16
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 朴素的芹菜 发表的提问：
请教：收到海关增值税专用缴款书完税价格99648.37元，增值税税额12954.29 元。海关进口关税专用缴款书完税价格92800元，税额6848,5元。我公司付货款94130元，付增值税税款12954.29元，付关税6848,5元。我应该怎样做凭证呢[抱拳]
您好，进口增值税先计入应交税费-增值税-待抵扣进项税的借方，等上传税务局且稽核通过，再从“待抵扣进项税”转入进项税，关税计入原材料科目
118楼
2023-01-06 09:38:59
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朴素的芹菜：回复冯慧老师 发票金额跟付款金额不同，怎样确定成本呢
2023-01-06 10:00:34
朴素的芹菜：回复冯慧老师 是按我公司付货款的金额和关税金额确定成本吗
2023-01-06 10:22:03
冯慧老师：回复朴素的芹菜海关增值税专用缴款书完税价格和关税确定成本
2023-01-06 10:32:42
冯慧老师：回复朴素的芹菜如果有支付运杂费也要计入成本
2023-01-06 10:51:49
朴素的芹菜：回复冯慧老师 那我前面的问题应该怎样做分录呢，确实是银行付款跟专用缴款书的金额对不上的
2023-01-06 11:03:38
冯慧老师：回复朴素的芹菜差额是什么？是运杂费？
2023-01-06 11:15:46
朴素的芹菜：回复冯慧老师 汇率吧
2023-01-06 11:44:55
冯慧老师：回复朴素的芹菜汇率入财务费用-汇兑损益
2023-01-06 11:59:09
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预收海关公司货款30000元,存入银行. 会计分录
预收海关公司货款30000元,存入银行. 会计分录
119楼
2023-01-08 11:18:58
全部回复
：回复爱笑的流沙借银行存款贷预收账款
2023-01-08 11:33:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：银行存款 139299.62
120楼
2023-01-08 11:35:26
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