首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
固定资产本期折旧摊销额会计
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ qy 发表的提问：
申报企业所得税的时候，电子税务局风险提示如下。一、1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第6行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元；2.第2行第2列“账载折旧\\摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。 但是我公司固定资产都是正常的折旧，没有加速折旧，这个出来这个提示。
你好这个没有加速折旧，忽略这个提示就可以，现在申报都会提示这个，不管有没有，
196楼
2023-02-10 08:17:37
全部回复
qy：回复maize老师 老师，按月申报残疾人就业保障金的公司，2021年申报2020的参保金，是不是按月申报的话，每个月填的数据都一样。
2023-02-10 08:57:58
maize老师：回复qy你好，原则是的，把上年那个总体一年/12去填写每个月填写一样
2023-02-10 09:24:36
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的小白菜 发表的提问：
在停产时固定资产折旧和无形资产摊销如何进行会计处理，所得税处理。
除房屋折旧和土地摊销可以在所得税税前扣除，其他的折旧和摊销不能在所得税税前扣除。
197楼
2023-02-10 08:33:00
全部回复
罗老师：回复轻松的小白菜会计可以折旧和摊销，所得税调增即可。
2023-02-10 08:48:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ start 发表的提问：
老师他这个会计分录是不是错了 买固定资产借固定资产计提折旧借成本贷累计折旧 直接又借累计折旧贷固定资产
看一下后面的附件有没有说明 正常不是这样做的
198楼
2023-02-12 09:48:40
全部回复
start：回复玲老师 怎么做呀
2023-02-12 10:06:25
start：回复玲老师 附件需要什么证明
2023-02-12 10:33:57
start：回复玲老师 之前会计这样做账的借:固定资产-- 应交税费-增值税-进项增值税 贷:银行存款(或现金) 折旧的时候 借 管理费用等 贷 累计折旧 借累积折旧贷 固定资产对吗
2023-02-12 10:53:28
玲老师：回复start折旧的分录是错的 正常折旧分录 是 借管理费用贷累计折旧 后面附折旧表
2023-02-12 11:16:31
start：回复玲老师 我们是购买当月全额计提折旧 就不用折旧表了吧 我就想问一下最后一步会计分录是错的把
2023-02-12 11:39:41
玲老师：回复start你好，会计上是按月计提 折旧的 税法可以一次扣除
2023-02-12 12:06:01
玲老师：回复start最后一步会计分录是错的
2023-02-12 12:20:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ K14614782728930 发表的提问：
计提本月固定资产折旧费23580元，其中车间计提固定资产折旧17580元，厂部计提固定资产折旧6000元 会计分录怎么写
您好 借:制造费用 17580 管理费用 6000 贷:累计折旧 23580
199楼
2023-02-12 10:05:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ titianzh 发表的提问：
老师你好，汇算清缴《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中，“固定资产原值”减去“累计折旧、摊销额”后的金额与12月的《资产负债表》中“固定资产账面价值”不等，差额是19年中资产正常报废借记“累计折旧”金额，这样填报正确吗？
原值-报废的原值
200楼
2023-02-12 10:15:00
全部回复
titianzh：回复郭老师 原值是扣减了报废后的金额
2023-02-12 10:33:03
titianzh：回复郭老师 累计折旧19年借记了报废资产的折旧，所以月报表上的折旧额是冲减过的，汇算清缴中填的实际计提金额没有冲减过，所以金额有差额
2023-02-12 10:56:59
郭老师：回复titianzh原值应该是减去报废的固定资产原值 也就是你现在账上固定资产原值
2023-02-12 11:24:56
titianzh：回复郭老师 这样填了往后年度这个差额一直存在了，对吗？
2023-02-12 11:53:23
郭老师：回复titianzh你好，是的，
2023-02-12 12:12:18
titianzh：回复郭老师 我填的是12月期末的金额（是减报废资产后的数）
2023-02-12 12:28:02
郭老师：回复titianzh固定资产期末吗 你做了固定资产清理的可以这么做到底
2023-02-12 12:43:27
titianzh：回复郭老师 有差额是正常的是吗？
2023-02-12 13:12:49
郭老师：回复titianzh不会有差额 如果你只冲减了折旧有差额这种不正常
2023-02-12 13:41:27
titianzh：回复郭老师 固定资产当初做了贷记的，那为什么会有差额
2023-02-12 14:00:24
郭老师：回复titianzh，“固定资产原值”减去“累计折旧、摊销额 你这里取数就有问题
2023-02-12 14:16:08
titianzh：回复郭老师 那我不用去核数据对错，只要把12月的期末固定资产原值填入，本年折旧填1-12月实际计提数，累计折旧填上一年累计数+本年折旧数，这样填就可以了吗？表格审核是通过的，这样对吗？
2023-02-12 14:26:31
郭老师：回复titianzh你好，可以的，
2023-02-12 14:50:20
titianzh：回复郭老师 谢谢
2023-02-12 15:02:30
郭老师：回复titianzh不用客气的，
2023-02-12 15:22:24
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
年报“资产折旧，摊销情况纳税调整明细表”中，资产计税基础 ，税收折旧额 ，享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧统计额 累计折旧、摊销额 怎么理解？能举例说明下吗？
您好，意思是税法只允许直线法计提的折旧可以所得税前扣除，如果平时公司计提折旧是加速折旧调整为直线折旧方法，
201楼
2023-02-13 07:49:21
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冰比冰水冰 发表的提问：
老师，汇算清激，资产折旧摊销表，固定资产的本年累计折旧大于累计折旧，报表报错，不能保存，要如何填呢？导致这种原因是因为2019年处理了大额固定资产，且没有处置损失。
你好，同学。 你这如果已经处置，你这资产就已经不存在了，你这折旧摊销表就不体现这个资产的折旧了的
202楼
2023-02-13 07:59:36
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
年报资产折旧表，1/2/3/4/5/8栏，是分别填什么，资产原值:购入价 本年折旧摊销额:全年累计折旧金额合计 累计折旧，摊销额:从购入日期至今共折旧多少 资产计税基础:购入价(用来算折旧的金额) 税收折旧:本年累计折旧 累计折旧:从购入期至今总共折旧额 以上的理解对吗？
是的，你的理解很对
203楼
2023-02-13 08:26:59
全部回复
默默的玉米：回复蒋飞老师 第8列，是填本年的折旧金额合计，还是填等于第3栏啊，从购入至今的折旧合计，这里没明白？
2023-02-13 08:51:27
蒋飞老师：回复默默的玉米栏次可以这样对应： 1对4 2对5 3对8
2023-02-13 09:03:44
默默的玉米：回复蒋飞老师 第3栏的数据，是不是从资产负债表的累计折旧数取值？
2023-02-13 09:20:10
蒋飞老师：回复默默的玉米是的，是历年累计折旧
2023-02-13 09:36:22
默默的玉米：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-02-13 09:54:25
蒋飞老师：回复默默的玉米您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-13 10:06:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 南柯有梦 发表的提问：
科目余额表中，固定资产的累计折旧包不包括当期本月折旧
你好，是累计折旧的本年累计贷方吗
204楼
2023-02-14 08:26:32
全部回复
南柯有梦：回复邹老师 是的
2023-02-14 08:53:30
南柯有梦：回复邹老师 这个数包含本月该计提的折旧么？
2023-02-14 09:16:24
邹老师：回复南柯有梦你好，是的，是包括当月计提折旧金额的
2023-02-14 09:29:39
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产计提折旧无形资产进行摊销的账务处理
固定资产计提折旧时的原始凭证是固定资产折旧计算表，把这张表附在计提折旧的会计凭证后面 借：销售费用或管理费用 贷：累计折旧 无形资产摊销时的原始凭证是无形资产按月摊销计算表，把这张表附在无形资产摊销的会计凭证后面 借：管理费用-无形资产摊销 贷：无形资产
205楼
2023-02-14 08:39:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 贪玩的寒风 发表的提问：
12月31日计提本月管理部门用固定资产折旧300 000元，生产车间固定资产折旧200000元，销售部门固定资产摊销200 000元 借：管理费用 300000 制造费用 200000 销售费用 200000 贷：累计折旧 700000 这个用什么凭证呢
你好，如果是分收、付、转 的单位，是转账凭证类型
206楼
2023-02-14 08:55:04
全部回复
小彭老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 干净的自行车 发表的提问：
会计实训固定资产的折旧金额和累计折旧金额不一样该怎么填写固定资产
你好 折旧金额是代表当期，累计折旧代表过去到现在所有折旧之和，两者是不相等的哦
207楼
2023-02-14 09:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 云水禅心 发表的提问：
购买固定资产计入福利费，折旧时怎么摊销？
借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷累计折旧。
208楼
2023-02-15 07:29:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 昕昕 发表的提问：
资产折旧摊销明细表中固定资产原值填本年新增加的固定资产还是累积固定资产原值
你好，是累计固定资产的原值金额
209楼
2023-02-15 07:47:46
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小玉 发表的提问：
固定资产计提折旧汇算清缴的时候填到七、资产折旧摊销费那一行吗
是的
210楼
2023-02-15 07:56:32
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料