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固定资产本期折旧摊销额会计
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
老师，我们在做汇算清缴的时候，有张固定资产折旧摊销表，我们去年有处置固定固定资产，在填这张表的时候，是填扣除清理固定资产所结转的累计折旧的余额，还是只填本年计提的？
您好，需要填本年计提对折旧的
211楼
2023-02-15 08:14:45
全部回复
布兜小新：回复文老师 但是这样就和我们账上的累计折旧对不上了啊
2023-02-15 08:49:58
文老师：回复布兜小新累计折旧也是要算处置的部分的累计折旧
2023-02-15 09:07:08
布兜小新：回复文老师 处置固定资产我的累计折旧就需要减少，我是要填今年计提减去减少的这部分得到的余额吗
2023-02-15 09:35:52
布兜小新：回复文老师 这样减去后，我今天计提的折旧就是负数了？
2023-02-15 10:00:11
文老师：回复布兜小新累计折旧的要加上今年处置的部分固定资产的累计折旧
2023-02-15 10:15:18
布兜小新：回复文老师 好吧， 这样固定资产折旧摊销表折旧一栏是负数也没关系吗
2023-02-15 10:32:43
文老师：回复布兜小新不应该是负数啊，截图看下
2023-02-15 10:44:55
布兜小新：回复文老师 就是我们固定资产比较少，今年折旧也比较少，处理的固定资产对应的折旧比较多，今年的折旧减去处理的折旧就是负数了
2023-02-15 11:05:50
布兜小新：回复文老师 这应该怎么处理呢
2023-02-15 11:21:07
文老师：回复布兜小新就是您的固定资产也需要吧把处置的固定资产原值也填上去
2023-02-15 11:40:44
布兜小新：回复文老师 但是处理了就没有固定资产了啊
2023-02-15 11:50:48
文老师：回复布兜小新但是您需要体现本期的折旧额的，所以要算的
2023-02-15 12:15:02
布兜小新：回复文老师 老师，就是算上去也是负数啊，我们那个处置的固定资产价值比较大，所以之前产生的折旧比较多，今天一处置，结果累计折旧的借方金额就很大，就差变成负数了
2023-02-15 12:34:43
文老师：回复布兜小新就是您处置的原值也加上去，比如您现在期末的原值余额是500，处置资产的原值是10000，折旧是9000，那您的原值就填10500
2023-02-15 12:50:14
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ ACC564070009 发表的提问：
固定资产折旧提完以后折旧额等于固定资产入账金额 现在要清理 会计分录 借折旧 贷固定资产就可以了吗？
是的，这样分录就可以的。
212楼
2023-02-15 08:23:59
全部回复
ACC564070009：回复岳老师 可是老板要清理 该怎么办
2023-02-15 08:55:37
ACC564070009：回复岳老师 如果卖了 收的钱进去其他业务收入就可以是吗？
2023-02-15 09:21:22
岳老师：回复ACC564070009您的分录正确。如果销售，可以通过固定资产清理科目。
2023-02-15 09:33:42
ACC564070009：回复岳老师 那分录怎么写
2023-02-15 09:57:56
岳老师：回复ACC564070009借：银行存款 贷：固定资产清理
2023-02-15 10:23:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 放弃释然 发表的提问：
企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( ) A．计提行政管理部门固定资产折旧时,借记“管理费用”科目,贷记“累计折旧”科目 B．计提生产车间固定资产折旧时,借记“制造费用”、“生产成本”等科目,贷记“累计折旧”科目 C．计提专设销售机构固定资产折旧时,借记“销售费用”科目,贷记“累计折旧”科目 D．计提自建工程使用的固定资产折旧时,借记“在建工程”科目,贷记“累计折旧”科目 行政管理部门固定资产折旧记入“管理费用”、“生产成本”等科目；生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目；专设销售机构固定资产折旧记入“销售费用”、“生产成本”等科目；自建工程使用的固定资产折旧记入“在建工程”科目。 B项生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目还可以计入生产成本？什么情况下？C项答案还说计提专设销售机构固定资产折旧时可以计入生产成本，为什么？对不对？
请职称群问一下
213楼
2023-02-16 07:47:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
如果固定资产折旧和累计摊销折旧完了或者摊销完了，看哪个科目可以一眼看出已经是折旧完和摊销完吗？
如果你只有一个固定资产的话，固定资产等于它的累计折旧，如果是累计摊销的话，他的无形资产是零。
214楼
2023-02-16 08:04:40
全部回复
来自星星的你：回复郭老师 现在资产负债表固定资产余额是5万多，长期待摊费用是3千多，这个意思是？
2023-02-16 08:21:40
郭老师：回复来自星星的你固定资产余额是五万多，他的累计折旧是多少？
2023-02-16 08:47:34
郭老师：回复来自星星的你长期待摊费用，这个是具体的什么业务，他不需要通过累计摊销。
2023-02-16 08:59:14
来自星星的你：回复郭老师 累计折旧好像不止5万
2023-02-16 09:25:08
郭老师：回复来自星星的你那不可以，你的折旧绝对不能大于你的资产。
2023-02-16 09:35:45
来自星星的你：回复郭老师 你说的累计折旧是多少，指的是累计发生额是多少还是它要累计折旧多少金额？
2023-02-16 09:46:19
郭老师：回复来自星星的你你好，都是一块看余额的。
2023-02-16 10:01:22
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ charles 发表的提问：
老师，21年度买的固定资产，现在发票还没到，计提的折旧金额，汇缴时调增应该填在A105080固定资产折旧，摊销调整表吗
是的，就是那个表的税收金额中体现
215楼
2023-02-16 08:23:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。 老师在吗？这个怎么填？
您好 填资产负债表上累计摊销 累计折旧的期末数
216楼
2023-02-19 09:10:22
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 例如，期初累计折旧贷方余额是186,本期贷方增加累计折旧235，出售固定资产借方减少259，期末累计折旧贷方余额是162 所以期末累计折旧162小于本期发生累计折旧235 老师这种情况怎么申报？
2023-02-19 09:41:01
bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任原值请问是没有了吗
2023-02-19 10:07:21
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
资产负债表怎么没有折旧这栏，有固定资产，但是要折旧啊，是不是固定资产这栏写固定资产净值啊。还有会企07利润表的本期金额，上期金额、全年合计都是填写哪些数据？
您好！如果没有单独列明固定资产与折旧金额的表格，你就按净值来填。如果有些固定资产和折旧的就分别填写。如果你是利润表，本期就是本月，上期就是上月，全年合计就是从1月到本月的合计数。
217楼
2023-02-19 09:26:19
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 放弃释然 发表的提问：
企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )A．计提行政管理部门固定资产折旧时,借记“管理费用”科目,贷记“累计折旧”科目B．计提生产车间固定资产折旧时,借记“制造费用”、“生产成本”等科目,贷记“累计折旧”科目C．计提专设销售机构固定资产折旧时,借记“销售费用”科目,贷记“累计折旧”科目D．计提自建工程使用的固定资产折旧时,借记“在建工程”科目,贷记“累计折旧”科目行政管理部门固定资产折旧记入“管理费用”、“生产成本”等科目；生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目；专设销售机构固定资产折旧记入“销售费用”、“生产成本”等科目；自建工程使用的固定资产折旧记入“在建工程”科目。B项生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目还可以计入生产成本？什么情况下？C项答案还说计提专设销售机构固定资产折旧时可以计入生产成本，为什么？对不对？
比如购买的机器设备专门用于生产某种产品。 专设销售机构固定资产折旧记入销售费用不记入生产成本。 专门用于生产产品的设备的折旧才会记入生产成本。
218楼
2023-02-19 09:42:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 小芒果 发表的提问：
老师 您好 固定资产一般次月计提折旧，长期待摊费用一般当月就摊销是吗
你好，对的。
219楼
2023-02-19 10:05:18
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
汇算清缴里折旧表上税收金额下享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额填固定资产一次性扣除的资产原值额吗？
您好，如果符合条件属于可以享受一次性扣除的，是填那个资产原值的。
220楼
2023-02-19 10:12:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 喳喳酱 发表的提问：
“资产计税基础”和“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”的金额应该怎么填？（公司固定资产情况：2016年购进电子设备原价1780元，累计折旧93.94元）
你好，计税基础一般就是账面价值 然后本年折旧就是本年计提的折旧金额
221楼
2023-02-20 07:12:47
全部回复
喳喳酱：回复邹老师 @邹老师：老师您好，我们公司没有计提过折旧应该怎么办，填的时候就按实际折旧来填可以么？
2023-02-20 07:24:19
邹老师：回复喳喳酱你好，没有计提就不需要填写折旧金额栏次
2023-02-20 07:45:53
喳喳酱：回复邹老师 @邹老师：那如果有计提的话，折旧这一栏在税收金额和账载金额的金额一般都是一样的对吗
2023-02-20 08:00:36
邹老师：回复喳喳酱你好，是的
2023-02-20 08:29:31
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 铃铃铃 发表的提问：
这个题按直线法摊销 怎么与学的固定资产折旧计算方法不一样的
一样的，这个是考虑了减值因素。
222楼
2023-02-20 07:36:45
全部回复
铃铃铃：回复方老师 那到底该怎么算呢？
2023-02-20 08:10:11
方老师：回复铃铃铃上面的答案是正确的，发生减值的，考虑减去减值准备的金额进行摊销。
2023-02-20 08:38:42
铃铃铃：回复方老师 如果是考虑减值的话，按固定资产直线法及年限平均法算也是相差45，我们平常算好像都是年折旧额不变的
2023-02-20 09:01:48
方老师：回复铃铃铃实务中固定资产和无形资产一般不提减值。 差45是啥意思，直线法跟年限平均法是一样的。
2023-02-20 09:24:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 旧友 发表的提问：
本月计提固定资产折旧费2000元，其中生产产品用固定资产折旧1500元，行政管理部门用固定资产折旧500元。会计分录
借：制造费用1500 管理费用500 贷：累计折旧2000
223楼
2023-02-20 07:44:27
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 吐个泡泡smile 发表的提问：
老师好，我正在做汇算清缴，在填资产折旧、摊销及纳税调整明细表时，固定资产的折旧和办公室的装修费不确定怎么填，麻烦老师指导指导（固定值产原值193184.59，本年折旧55363.27，累计折旧193184.59，租入办公室装修费发生68770计入长期待摊费用，从12月开始每月摊5730.83）
同学好，长期待摊费用的填写是正确的，
224楼
2023-02-20 07:49:39
全部回复
吐个泡泡smile：回复英老师 那折旧是正确吗
2023-02-20 08:14:01
英老师：回复吐个泡泡smile折旧的填写也是正确的，
2023-02-20 08:35:15
吐个泡泡smile：回复英老师 谢谢老师
2023-02-20 08:48:50
英老师：回复吐个泡泡smile不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-02-20 08:59:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
疫情期间，2月企业停产期间，固定资产折旧和装修费用摊销还需要计提吗？
你好 需要计提和摊销的 只是2月停产 3月继续生产的 一样计提和摊销 的处理
225楼
2023-02-20 08:14:59
全部回复
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