咨询
软件企业即增即退的会计科目
分享
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 发表的提问:
你好,增值税即征即退中的软件进项税包括哪些?一些办公的软件测试费和服务费算入即征即退软件进项税吗?就是软件进项明细分摊表怎么填写
这个就是软件的进项税,你的软件进项税就是了。 一般是全额抵扣,不需要分摊。如果需要分摊,那么也只是在会计上摊销
196楼
2023-02-10 08:10:39
全部回复
蕾:回复朴老师 就是凡是软件的进项税都归为这个软件部分进项税吗?不是说针对这个项目的软件进项税?因为这个是办公软件的进项税
2023-02-10 08:39:59
蕾:回复朴老师 增值税即征即退中的软件部分进项税包括哪些?有没有规定啊
2023-02-10 08:54:25
朴老师:回复是的,就是这个项目的进项
2023-02-10 09:09:26
蕾:回复朴老师 那我上面写的软件进项税不是这个项目的,写的是办公软件,不应该算入吧? 怎么前后回复不一样
2023-02-10 09:30:02
蕾:回复朴老师 增值税即征即退中的可抵扣的软件部分进项税包括哪些?
2023-02-10 09:43:39
朴老师:回复只要是这个项目里的就可以做的
2023-02-10 09:59:37
蕾:回复朴老师 现在有两个开票内容分别是软件测试费和软件服务费,但是是别的项目和一个办公软件,那这两项是不是也应该计入公共部分分摊计算
2023-02-10 10:12:46
朴老师:回复如果有用到了这个就要分摊
2023-02-10 10:28:37
蕾:回复朴老师 你们回复无语了,都是模棱两可的,我都说了用不到了,但是开票内容是软件服务费
2023-02-10 10:45:48
蕾:回复朴老师 我只要要个肯定的答复
2023-02-10 10:56:25
朴老师:回复你收到这个可以用来抵扣的
2023-02-10 11:07:13
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 叶子 发表的提问:
老师,鉴证咨询服务检测费入什么科目?是增值税即征即退备案时,软件检测报告费用。
与生产经营有关,计入管理费用即可。
197楼
2023-02-10 08:33:00
全部回复
叶子:回复罗老师 这个能入到研发费用里吗?
2023-02-10 08:55:52
罗老师:回复叶子这个费用可以计入研发费用-其他费用
2023-02-10 09:22:48
叶子:回复罗老师 不具体入到哪个项目吗?比如研发费用-某某项目-其他费用
2023-02-10 09:46:05
罗老师:回复叶子检测的哪个项目,就入道那个项目
2023-02-10 10:06:11
叶子:回复罗老师 老师,我们本来是给一个项目用的,结果那个项目最后没有申请成增值税即征即退,那还是入到那个项目吗?
2023-02-10 10:23:30
罗老师:回复叶子也要分摊到那个项目,
2023-02-10 10:36:36
叶子:回复罗老师 老师,劳务费入到研发支出哪个科目?人工费吗?
2023-02-10 11:00:31
罗老师:回复叶子请问是委托外单位给你们从事研发产生的费用?
2023-02-10 11:15:21
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问:
双软企业超过3%税负的增值税 即增即退 都一样吗
你好!是的。只要你符合双软的条件
198楼
2023-02-12 09:15:28
全部回复
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 421562397 发表的提问:
老师,一般人,软件企业增值税实行即征即退,怎么算呢,按照什么比例呢
软件收入税负超过3%部分享受即征即退。软件部分没有进项的话,就是退13%-3%=10%,如果有进项,就是退 实际税负-3%的部分。
199楼
2023-02-12 09:25:42
全部回复
421562397:回复朴老师 实际税负是什么意思,怎么算
2023-02-12 10:07:11
朴老师:回复421562397实际税负就是你实际交到税局的税金/营业额*100%的比率
2023-02-12 10:26:21
421562397:回复朴老师 老师,即征即退,也是跟着申报期申报缴税吗,账务上怎么体现即征即退,怎么做分录呢
2023-02-12 10:54:06
朴老师:回复421562397一、根据正常销售,确认收入: 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时: 本月上交本月应交的增值税 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还: 借:其他应收款 贷:营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还: 借:银行存款 贷:其他应收款
2023-02-12 11:04:14
421562397:回复朴老师 好的,谢谢老师,上交本月的增值是,是建筑企业预交的吗,
2023-02-12 11:33:31
朴老师:回复421562397是的,一般是预缴的,满意请给五星好评,谢谢
2023-02-12 11:48:35
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 会计学堂 发表的提问:
软件产品增值税即征即退补贴收入在企业所得税报表中,应如何填写
填写在营业外收入那里就可以
200楼
2023-02-12 09:52:36
全部回复
会计学堂:回复暖暖老师 不过具体填哪呢
2023-02-12 10:18:04
暖暖老师:回复会计学堂政府补贴收入这里,这属于税收优惠的
2023-02-12 10:32:34
丘丘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ bone_aa 发表的提问:
取得了软件检测报告,和软件著作权证书,可以申请软件增值税即增即退吗?
可以申请资质备案先,有与该软件的业务收入时,根据要求提交退税申请
201楼
2023-02-12 10:10:51
全部回复
bone_aa:回复丘丘老师 备案上传了软件著作权证书,备案通过了,是就可以享受了吗
2023-02-12 10:35:41
丘丘老师:回复bone_aa对的,实际要享受退税时,还是根据税局要求填报相关数据,提供相关材料,具体的建议与税务局咨询一下
2023-02-12 10:48:33
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 希望 发表的提问:
什么是双软企业,是认证为双软企业增值税就可以即征即退吗?
你好,是的,可以即征即退的,双软就是有软件证书和软件企业证书
202楼
2023-02-12 10:18:00
全部回复
希望:回复王晶老师 不管是应用软件还是嵌入式软件,都可以即征即退是吗··?那是不是要先认定为双软企业然后再测试产品还是软件什么的,才可以即征即退的··?那后面合同有什么要注意的···
2023-02-12 10:41:59
王晶老师:回复希望是的,都可以的,要先出软件产品证书,测试报告,
2023-02-12 10:52:21
希望:回复王晶老师 怎么有些说是嵌入式软件才可以即征即退,那开票有什么要注意的?那增值税税负率是不是至少要达到3个点,还有什么其他税收优惠吗?
2023-02-12 11:13:30
王晶老师:回复希望开票要和软件产品证书一致的,税负达到3个点以上次啊可以退税,软软企业有两免三减半
2023-02-12 11:42:01
里昂老师
职称:初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
软件企业如果后期申请下来,那前期缴纳的增值税 还能享受这即征即退吗?
即征即退需要在申报表中即征即退的一栏填写的,前期缴纳的增值税是没有填写在即征即退一栏中吧?
203楼
2023-02-13 07:42:47
全部回复
小鱼儿:回复里昂老师 没有的老师,没有
2023-02-13 08:05:11
里昂老师:回复小鱼儿那前期的就不能申请退税了,后期要申请退税的记得要填写在即征即退那一栏中
2023-02-13 08:33:33
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ Nadasa 发表的提问:
老师,纯软件的即征即退——单独开具软件收入,成本的金额影响增值税退税吗?
同学你好 这个不影响的
204楼
2023-02-13 08:00:26
全部回复
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雪诚 发表的提问:
软件即增即退的税款,做到营业外收入交企业所得税吗?可以放到不征税收入吗?
不能的,要交所得税的了。
205楼
2023-02-13 08:29:59
全部回复
雪诚:回复袁老师 税务局即增即退的税款,可以做到递延收益吗?做到递延收益如何再进一步处理?
2023-02-13 08:41:30
雪诚:回复袁老师 可以做到递延收益吗?公司拿退回税款又去做研发就不交了对吗?
2023-02-13 09:08:58
雪诚:回复袁老师 如果公司拿税款加大研发的账务如可处理?
2023-02-13 09:33:56
袁老师:回复雪诚是的,。。。。做账是一样的,只是跟税局提供不交税依据即可
2023-02-13 10:03:37
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 发表的提问:
老师 软件企业即征即退选择征收品目是选择商业还17%还是软件服务呢? 减免有效期填写多长时间呢?
你好,现在商业也不是17%的
206楼
2023-02-14 08:15:22
全部回复
陆:回复朴老师 就是有这个选项 我不知道怎么填写呢
2023-02-14 08:47:32
陆:回复朴老师 填写商业还是服务呢
2023-02-14 09:11:40
朴老师:回复你好,这个的话是属于软件服务的
2023-02-14 09:32:21
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 井边里原生茶 发表的提问:
软件开发企业,属于增值税一般纳税人,关于增值税即征即退是什么政策,如何申请退税
相关政策:   增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 享受政策须同时满足条件:   满足下列条件的软件产品,经主管税务机关审核批准,可以享受上述规定的增值税政策:   1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料;   2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。 政策链接:   财税〔2011〕100号——财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知
207楼
2023-02-14 08:25:57
全部回复
答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计求求 发表的提问:
软件企业即征即退是先征后退,那申报时交了增值税,那对应的附加税怎么处理,也要交?
需要交的,这个附加税不退
208楼
2023-02-14 08:51:50
全部回复
会计求求:回复答疑郭老师 这个对应的附加税没有啥针对软件企业优惠政策吗?
2023-02-14 09:17:17
答疑郭老师:回复会计求求没有的
2023-02-14 09:41:56
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问:
即征即退税怎么设置会计科目?
同学你好 一、根据正常销售,确认收入: 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时: 1、本月上交本月应交的增值税: 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 2、本月上交以前期间应交未交的增值税: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还: 借:其他应收款 贷:营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还: 借:银行存款 贷:其他应收款
209楼
2023-02-14 09:02:59
全部回复
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 枫梵 发表的提问:
老师好,软件企业的增值税即征即退,涉及到的账务调整,到年末所得税汇算清缴时会涉及到调整吗?
根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)规定,软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款,由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。
210楼
2023-02-15 06:52:32
全部回复

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×