同学，你好 财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）第一条第一款规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策

这个参照真账实操课程学习吧　　　　　　　　　　　　　　　　

你好；       自2011年1月1日起对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 一、纳税人应提供 主表、份数《退(抵)税申请审批表》，3份。 二、纳税人应提供资料 (一)计算机软件产品享受税收优惠政策书面申请报告及《计算机软件产品享受税收优惠政策申请审批表》;(二)省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料复印件; (三)符合增值税优惠政策的软件产品证明材料复印件(《软件企业认定证书》、《软件产品登记证书》或《计算机软件著作权登记证书》); (四)享受税收优惠政策的计算机软件产品的纳税申报表复印件;(五)增值税完税凭证复印件;(六)1.软件企业申请退税计算表、软件企业纳税情况表;2.软件产品销售发票复印件;3.企业产品销售明细帐复印件、属嵌入式软件的还需提供成本明细账复印件。 以上复印件需加盖单位公章，并保证与原件一致。    

如果你开票是技术服务费，就不能销售即征即退的优惠，因为国家意在鼓励软件的自主开发，而不单单是技术服务

你好，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

你好，计入其他应收款

"申请软件退税所需资料 1、预退税 企业向主管税务机关办税服务厅文书受理岗提出书面申请，领取并填写《软件产品增值税即征即退申请审批表》、《税务文书附送资料清单》，同时报送如下资料： （1）企业申请报告，应包括：企业基本情况、生产经营状况、软件企业认定日期、被认定的软件产品名称、软件产品的销售收入、已纳税金额、申请退税金额、申请退税原因及政策依据等； （2）软件产品增值税即征即退申请审批表（一式六份）； （3）省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料； （4）《软件企业认定证书》（含软件企业年审合格记录）、《软件产品登记证书》或《计算机软件著作权登记证书》复印件； （5）企业纳税清单和税收缴款书复印件；（格式参见附件） （6）合同及发票清单；（格式参见附件） （7）合同及发票复印件（注意顺序与清单编号一致）。 2、结算退税 纳税人有退税的，必须就当年退税情况办理结算，结算退税应于年度终了后45日内提出书面申请，报送如下资料： （1）企业申请报告，应包括：企业基本情况、生产经营状况、软件企业认定日期、被认定的软件产品名称、软件产品的全年销售收入、已纳税金额、应退税金额、已退税金额、补退金额、申请退税原因及政策依据等； （2）软件产品增值税即征即退申请审批表（一式六份）； （3）省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料； （4）《软件企业认定证书》（含软件企业年审合格记录）、《软件产品登记证书》或《计算机软件著作权登记证书》复印件； （5）全年纳税清单和税收缴款书复印件；（格式参见附件） （6）全年合同及发票清单；（格式参见附件） （7）全年合同及发票复印件（注意：顺序与清单编号一致）。"

享受即征即退，留抵放到一般项目

同学你好 这个你直接在讨论那里咨询就行了，那里后台有答疑老师

您好，这里不是填写你实际收到的，是填写你实际要退的