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软件企业即增即退的会计科目
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，即征即退软件增值税分录怎么做
你好；  软件企业即征即退的增值税会计处理如下： 一、根据正常销售，确认收入： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时： 1、本月上交本月应交的增值税： 借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 2、本月上交以前期间应交未交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还： 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还： 借：银行存款 贷：其他应收款  
211楼
2023-02-15 07:09:07
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久别无恙：回复meizi老师 计提是什么时间计提？增值税未交的话能申请软件退税吗？
2023-02-15 07:42:58
meizi老师：回复久别无恙 你好； 你们满足 申报的时候   当月就可以计提了    ；先缴纳 后申请  
2023-02-15 07:55:12
久别无恙：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-02-15 08:16:13
久别无恙：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 08:28:40
meizi老师：回复久别无恙 不客气的。帮到你就好； 满意请给予评价  
2023-02-15 08:45:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 依思碧 发表的提问：
我们总公司是软件企业，可以享受增值税即征即退的税收优惠，那么子公司也可以和总公司一样享受即征即退的优惠吗
这个不能的，子公司要自己申请的
212楼
2023-02-15 07:38:29
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依思碧：回复袁老师 嗯，比如总公司是软件高新技术企业，那么分、子公司也是软件高新技术企业吗，还是说分，子公司与总公司是独立，需要单独申请？
2023-02-15 07:55:21
袁老师：回复依思碧分公司可以的，子公司是独立法人，需要单独申请的
2023-02-15 08:19:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问软件企业即征即退的，申报增值税时，研发收入和销售收入要分开填吗，就是研发收入需要填到即征即退栏还是所有收入都填即征即征栏？这个就是软件部分才可以吗？如果是嵌入式的了
同学您好，是的，需要分开的
213楼
2023-02-15 08:02:39
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 康娜本命 发表的提问：
请问老师，软件开发企业有即征即退项目，在填写增值税纳税申报主表时第35栏：即征即退实际退税额这栏是怎么填？是系统直接算出来还是我自己手工填？是填当月即征即退应纳税额*（1-3%）吗？
你好，这个是自己填写的呢，不是是，填写你的开具的不含税的金额
214楼
2023-02-15 08:23:59
全部回复
康娜本命：回复王晶老师 老师你说“填写你的开具的不含税的金额”我没懂，我问的是主表第35栏即征即退实际退税额怎么填，数字怎么算的
2023-02-15 08:45:22
王晶老师：回复康娜本命退税额不用填写，没有缴纳哪怎么就退税
2023-02-15 09:07:35
康娜本命：回复王晶老师 就是说有缴纳即征即退的部分，比如我即征即退这边当月增值税应纳税额是4000，那我35栏是不是填4000*（1-3%）=3880
2023-02-15 09:27:36
王晶老师：回复康娜本命不填写，缴纳完之后在申请退税就可与了，不是这样递减的
2023-02-15 09:38:02
康娜本命：回复王晶老师 还是没懂，你前面说35栏要手工填，现在又说不填，到底在我有即征即退业务的时候申报表里这35栏是填还是不填？这35栏的具体数值是怎么体现的我还是没明白。
2023-02-15 09:48:02
王晶老师：回复康娜本命我以为你要填写即征即退不含税金额，我手机答题，没有图片边上，也没有模板，要是填写税额不填，退税是你要先缴纳之后申请退税啊，超过部分退，这都没缴纳呢
2023-02-15 10:02:27
康娜本命：回复王晶老师 就是第一次申报有即征即退项目的增值税，以前没报过，也没收到过退税款，所以我这次填主表，35栏就不填对不对。
2023-02-15 10:13:14
王晶老师：回复康娜本命嗯嗯   不填写这一栏就可以的
2023-02-15 10:30:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ Lazy cat 发表的提问：
#提问#请问下老师自行研发的软件增值税即征即退政策没有软件企业认定证书的企业能享受不？具体需要哪些资料呢？
可以，但是你要有研发账备查
215楼
2023-02-16 06:54:23
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Lazy cat：回复朴老师 研发费用明细账吗
2023-02-16 07:10:48
朴老师：回复Lazy cat是的哦，这个要有的
2023-02-16 07:31:27
Lazy cat：回复朴老师 好的，谢谢
2023-02-16 07:45:44
朴老师：回复Lazy cat满意请给五星好评，谢谢
2023-02-16 08:02:27
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ sileinana 发表的提问：
请问老师，软件企业即征即退，退回的增值税计入营业外收入-补贴收入中吗？那么这笔收入还要缴纳所得税吗
退回的增值税计入营业外收入-补贴收入中 , 这笔收入还要缴纳企业所得税
216楼
2023-02-16 07:16:44
全部回复
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
软件产品增值税即征即退税额的计算 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 最后的当期软件产品可抵扣进项税额指的什么呢
可以抵扣的进项税额，不包含福利费的进项税额等
217楼
2023-02-16 07:45:17
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北斗星的爱：回复答疑-黄老师 哪些税可以抵扣呢？公司的开发服务费可以抵扣吗
2023-02-16 08:22:12
答疑-黄老师：回复北斗星的爱可以的，祝工作顺利
2023-02-16 08:47:43
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，我进入一个高新技术企业， 3月销售中设计软件即征即退， 这软件已经备案过的， 请问老师， 是不是增值税纳税申报表中我填写好了即征即退的数额，当月缴纳也按软件的13%全额缴纳了。是不是第二个月税务会自动把软件的10%退还到账户上啊， 其他地方不用单独申请退税了吧
您好！不是的，这个是要自己申请即征即退的，不是系统自动退的
218楼
2023-02-16 08:06:38
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小妮子6789 发表的提问：
本月没交增值税，销售软件的即征即退还可以退税吗？
你好 可以退税的，这个即征即退跟你们实际缴纳的增值税是两条线的
219楼
2023-02-16 08:23:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 灵兰若梦 发表的提问：
老师，软件企业即征即退从开始销售到收到退税款，分录怎么做？
你好 销售时 借应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 缴纳税款 借 应交税费 贷 银行存款 收到退税款 借 银行存款 贷营业外收入 补贴收入
220楼
2023-02-19 09:04:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 尹深 发表的提问：
软件开发企业开技术服务费的发票可以办理即征即退吗
你好，如果你开票是技术服务费，就不能销售即征即退的优惠，因为国家意在鼓励软件的自主开发，而不单单是技术服务
221楼
2023-02-19 09:14:11
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2.20 发表的提问：
即征即退的增值税收入计入哪个科目？
借银行存款 贷营业外收入
222楼
2023-02-19 09:43:06
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
软件企业，增值税即增即退后，税务部门退回的税款，做入营业外收入,这个在交所得税时应该怎么处理?
做入营业外收入，需要交企业所得税，根据最终的会计利润交
223楼
2023-02-19 09:58:11
全部回复
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问：
软件产品即征即退
软件产品即征即退.
224楼
2023-02-19 10:12:00
全部回复
良老师1：回复冷艳的路灯请 直接咨询货物劳务处咨询平台。感谢 对我们咨询台的关注。.
2023-02-19 10:32:01
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
软件销售即征即退增值税申报表如何填？
填附表一的第6或者第7行的第9列
225楼
2023-02-20 06:59:18
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