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软件企业即增即退的会计科目
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ZYM 发表的提问：
双软企业即征即退怎么操作？
参照税务实操课程学习吧
271楼
2023-03-06 07:47:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ sun 发表的提问：
双软企业增值税即征即退是怎么享受的 如何填报表
https://m.sohu.com/coo/sg/340523195_120080798 看看这里对你有帮助，有填写流程个和图片
272楼
2023-03-07 07:12:50
全部回复
sun：回复QQ老师 老师 除了 销项分开 进项也需要吗 进项怎么分呢
2023-03-07 07:49:33
QQ老师：回复sun你好，是的，按项目分，如果分不清的话按销售比例分
2023-03-07 08:13:34
sun：回复QQ老师 咋分呢 具体怎么操作老师
2023-03-07 08:27:02
QQ老师：回复sun你好，你的进项能分开哪些是即征即退项目的哪些是一般项目的吗？如果分不清的话，按你即征即退的收入占当期总收入的比例算
2023-03-07 08:38:28
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 绿萝222 发表的提问：
老师，增值税即征即退的软件退税，包含开票税控盘的年费吗？
您好，不包含的，税控盘年费是直接减免的。
273楼
2023-03-07 07:19:01
全部回复
绿萝222：回复雨轩老师 老师，那即征即退的软件退税包含哪些呢
2023-03-07 07:45:22
雨轩老师：回复绿萝222您好，这个你看下。软件产品增值税的政策 一、 软件产品增值税政策 （一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 （二）增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策。 本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等，单纯对进口软件产品进行汉字化处理不包括在内。 （三）纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。 二、软件产品界定及分类 本通知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 三、满足下列条件的软件产品，经主管税务机关审核批准，可以享受本通知规定的增值税政策： 1．取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料； 2．取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。
2023-03-07 08:10:56
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，请问软件产品增值税即征即退填哪个表
你好！看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/a6b7b7d076eeaeaad1f33048.html ‘’
274楼
2023-03-07 07:40:22
全部回复
金玲子老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 断线的风筝 发表的提问：
老师，请问嵌入式软件的即征即退的增值税怎么算？
先正常申报，超3的部分可申请退回
275楼
2023-03-07 07:47:59
全部回复
断线的风筝：回复金玲子老师 我想问一下这个表的硬件成本是怎么算出来的？这是从网上下载下来的
2023-03-07 08:32:05
金玲子老师：回复断线的风筝这个是你帐套里会有吧，这张表该是交给国税大厅的
2023-03-07 08:58:14
断线的风筝：回复金玲子老师 答了等于没答
2023-03-07 09:18:04
金玲子老师：回复断线的风筝这张表每个区域模板是有差异的，我明早发份我电脑里你参考下，若没能帮到你真的抱歉
2023-03-07 09:38:22
断线的风筝：回复金玲子老师 好的。谢谢
2023-03-07 09:58:38
金玲子老师：回复断线的风筝你看这张表，即征即退和应纳项目的成本是帐套里的，而即征即退部分根据实际业务或合同情况测算出的
2023-03-07 10:28:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ linger 发表的提问：
您好、老师！关于嵌入式软件即征即退有几个问题想请教一下: 1.嵌入式软件的即征即退税额如何计算？会计学堂有相关课件讲解吗？ 2.高新技术企业可以享受嵌入式软件的即征即退政策吗？ 3.软件开发对应的即征即退税额的进项税额不能抵扣？可软件开发只有人工成本呀，没有进项税额呀？怎么计算不得抵扣的进项税额部分？ 4.销售合同中必须要分别体现软件销售价格和硬件销售价格？开具的发票也要分别开具是吗？ 5.我们是生产设备的，除了软件的那部分都算硬件部分？ 6.发票中开的软件名应与软著名称一致是吗？ 7.嵌入式软件即征即退的软件，必须是形成了无形资产吗？如果没有将软件进行无形资产怎么办？
嵌入式软件在税一的增值税有讲到，其实没有你想象的那么复杂。因为软件的售价很高，而成本一般就是人工工资，销项减去进项，应纳增值税过高，对企业不公平，所以国家为了鼓励研究，也减轻企业税负，超过税负3%部分即征即退。 软件售价15000元(不含税)，成本1000(不含税)，那么应该退税的就是 15000*16%—1000*16%—15000*3%
276楼
2023-03-08 06:18:41
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紫藤老师：回复linger软件的开发成果本来就是无形资产，如果没有开发成功，怎么会销售呢?所以计算的时候是假设开发成功，已经形成无形资产
2023-03-08 06:54:40
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 123804689 发表的提问：
现在软件类产品，增值税超过3%税负是即征即退政策吗？即征即退有什么要求吗？
1．取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料； 2．取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。
277楼
2023-03-08 06:46:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
享受税收优惠政策的软件产品的增值税即征即退税额如何计算？
实际税负超过3%的部分实行即征即退
278楼
2023-03-08 07:02:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Lily 发表的提问：
软件即征即退的怎么做账呀
借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应收款
279楼
2023-03-08 07:17:55
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安安
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ sun 发表的提问：
双软企业增值税即征即退是怎么享受的 如何填报表
软件要先到税务局备案再开票，按正常情况开票交税，再拿公章到税务局去填退税表
280楼
2023-03-08 07:44:59
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sun：回复安安 即征即退不是在电子税务局上填写吗
2023-03-08 08:34:57
安安：回复sun我们这边是直接到税务局去退税的，你可以先咨询一下税务局那边具体的流程，可能每个地方不一样
2023-03-08 08:49:16
sun：回复安安 双软企业具体都有哪些优惠政策
2023-03-08 09:07:13
安安：回复sun增值税超过3%的部份退税
2023-03-08 09:35:13
sun：回复安安 开票时候什么要求老师
2023-03-08 10:00:37
安安：回复sun开票必须和税务局备案的名称一致
2023-03-08 10:14:43
sun：回复安安 开软件*税局备案名称 这样吗老师
2023-03-08 10:32:32
安安：回复sun开你们公司软著备案的名称
2023-03-08 10:48:14
sun：回复安安 大项是软件吧老师
2023-03-08 11:12:36
安安：回复sun同学你好，是这样的
2023-03-08 11:29:50
sun：回复安安 老师 我看这个有即征即退 可以填在这里吗
2023-03-08 11:40:37
安安：回复sun同学你好， 建议跟当地的税务局联系，每个地方会有点区别
2023-03-08 12:00:33
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 可口可乐 发表的提问：
老师能说一下软件行业的即征即退退款的比例是多少
超过税负的3%部分退回。
281楼
2023-03-09 07:15:12
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 方鸽~(始于足下) 发表的提问：
请问软件即征即退是根据软件不含税销售额的10%来退吗？
你好，根据你缴纳的软件部分的税款，超过百分之3税负的进行退款
282楼
2023-03-09 07:36:08
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方鸽~(始于足下)：回复王晶老师 就是我们记账公司是根据软件退税的销售额来申报增值税，不是根据正常每月销减进项税来报，这么操作是为啥？
2023-03-09 08:01:56
王晶老师：回复方鸽~(始于足下)是根据你们的销售来报的呢，只不过把软件部分的和一般计税的分开做账分开申报
2023-03-09 08:26:32
方鸽~(始于足下)：回复王晶老师 但是我们交增值税每月都只交了软件销售额这块的增值税
2023-03-09 08:40:36
王晶老师：回复方鸽~(始于足下)那就不用分开了呢，超过百分之3税负的部分都可以申请退税
2023-03-09 08:52:44
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ bone_aa 发表的提问：
销售自主开发的软件产品，对实际税负超过3%的增值税部分即征即退，不是软件企业的一般纳税人也可以享受吗？
你好，也可以的呢，只要有自主开发的软件
283楼
2023-03-09 07:44:59
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bone_aa：回复王晶老师 委托开发的软件呢？可以享受吗，软件所有权归我公司所有
2023-03-09 08:02:20
王晶老师：回复bone_aa那也是可以的呢，产权归你们就可以
2023-03-09 08:17:56
bone_aa：回复王晶老师 进项税额怎么分摊？按软件和硬件的销售额分摊吗？
2023-03-09 08:38:43
王晶老师：回复bone_aa按照软件收入和一般收入的分，，申报的时候有填写的地方的
2023-03-09 09:01:58
bone_aa：回复王晶老师 那就是按软件收入和一般收入的比例分摊进项税额对吗？
2023-03-09 09:27:02
王晶老师：回复bone_aa不是，你们软件的收入，成本可以抵扣软件收入，一般的收入其他的发票都可以抵扣
2023-03-09 09:52:57
bone_aa：回复王晶老师 就是跟软件相关的进项，就做软件进项抵扣？好像没啥是跟软件相关的呀，除了开发软件时候的一些电脑设备，开发完以后没有进项了呀
2023-03-09 10:22:30
王晶老师：回复bone_aa嗯嗯是的呢，没有就缴纳税款 的呢，到时候申请退税
2023-03-09 10:32:36
bone_aa：回复王晶老师 那就是，我这个软件形成了无形资产，在无形资产形成过程中有的进项税，就都抵扣这个软件的销项，后面开发完成，就基本没有跟软件相关的进项，我就不需要再做软件进项税的抵扣，到时候直接去退税就好了对吗？
2023-03-09 10:48:20
王晶老师：回复bone_aa嗯嗯，对的呢，是这个意思的呢
2023-03-09 11:01:23
bone_aa：回复王晶老师 形成无形资产，之后销售软件的收入对应的成本就是无形资产的摊销对吧？
2023-03-09 11:20:49
王晶老师：回复bone_aa嗯嗯，是的呢，是的呢
2023-03-09 11:44:45
bone_aa：回复王晶老师 那要是软件是研发成功了，但是账上没有形成无形资产，都是做在了费用里，这个成本咋弄啊？
2023-03-09 12:00:55
王晶老师：回复bone_aa嗯嗯就是没有成本了呢，
2023-03-09 12:22:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 积极的睫毛膏 发表的提问：
我想请教一个问题，软件生产企业，增值税是即征即退，所发生的软件推广的广告费，取得增值税专用发票可以抵扣增值税进项税。
你好！ 可以正常抵扣的
284楼
2023-03-10 08:31:21
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Chen 发表的提问：
软件企业， 对于公共部份的进项税是不是分摊好后，在增值税申报表分别填入一般项目和即征即退项目里的进项税？
你好，不用，一起填入即征即退，退税的时候分摊
285楼
2023-03-10 08:52:07
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