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未分配利润属于那种会计科目
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 惠紫 发表的提问：
请问审计给了调账分录，我的会计科目设置里面没有“年初未分配利润”这个科目，是要新增加一个吗，加在哪里
你好，年初的未分配利是指——利润分配——未分配利润科目
61楼
2022-12-15 11:44:20
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惠紫：回复立红老师 意思是我不用加“年初未分配利润”这个科目是吗 直接用“未分配利润科目”这个二级科目？
2022-12-15 11:58:03
立红老师：回复惠紫你好，是的，是这样的。
2022-12-15 12:17:50
惠紫：回复立红老师 那还请问老师一下，截图的那个是审计让我调整2018年的账，我现在在2020年4月（当前月份）新增调整分录就可以了是吧
2022-12-15 12:43:51
立红老师：回复惠紫你好，是的，是这样的。
2022-12-15 13:03:41
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 卉多贝希 发表的提问：
未分配利润属于资产负债表中所有者权益类项目，那微分卖利润是不是也属于所有的权益变动表中的项目？
您好，是的未分配利润也是。
62楼
2022-12-15 12:04:31
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卉多贝希：回复雷蕾老师 那交纳土地增值税的时候，应该是借税金及附加，贷应交税费应交土地增值税。企业转让土地连同地上的建筑物一并转让时，
2022-12-15 12:33:00
卉多贝希：回复雷蕾老师 通过固定资产清理，不通过税金及附加
2022-12-15 12:51:34
雷蕾老师：回复卉多贝希计提时： 借：税金及附加 　　贷：应交税费——应交土地增值税 你的后半句没说完整？
2022-12-15 13:14:42
卉多贝希：回复雷蕾老师
2022-12-15 13:42:31
雷蕾老师：回复卉多贝希（1）兼营房地产业务的企业，应由当期收入负担的土地増值税： 借：税金及附加 　　贷：应交税费——应交土地增值税 （2）转让的国有土地使用权与其地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”或“在建工程”科目核算的，转让时应交纳的土地增值税 借：固定资产清理/在建工程 　　贷：应交税费——应交土地增值税 不同的情形，账务处理不同。
2022-12-15 13:53:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
前一任会计资产负债表(未分配利润)≠利润表中累计利润，只有本年利润余额，未分配利润科目无余额。咋办
你好，是不是发生了以前年度损益调整经济业务
63楼
2022-12-15 12:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 果冻丶豆丁 发表的提问：
资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数 请问是什么原理？
你好，因为利润表的净利润就是当年增加的未分配利润金额。
64楼
2022-12-18 10:54:04
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果冻丶豆丁：回复邹老师 未分配利润期末数不就是本年数吗 为什么还要减期初的未分配利润
2022-12-18 11:06:39
邹老师：回复果冻丶豆丁你好，未分配利润期末数=上年期末数%2B本年增加数 
2022-12-18 11:28:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 下面合并抵消分录什么情况下使用，这里的未分配利润–年初具体指的那个会计科目，如何理解？ 借:信用减值损失 贷:未分配利润–年初
你好，同学。 这是你内部收账和应付已经清偿了 之前计提的减值现在冲回。
65楼
2022-12-18 11:21:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，如果去年会计科目错了，是不是这个月做账只要调整科目就好了呀？不需要再做未分配利润分录了是吗？
不涉及损益科目话，不需要做未分配利润输入
66楼
2022-12-18 11:38:55
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Cherry小周：回复maize老师 我把去年的管理费用科目调整为正确的主营业务成本科目了，借：主营业务成本，贷：管理费用
2022-12-18 11:55:30
maize老师：回复Cherry小周借以前年度损益调整-主营业务成本，贷：以前年度损益调整-管理费用
2022-12-18 12:16:15
Cherry小周：回复maize老师 我这是2013小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目怎么办呀？
2022-12-18 12:33:04
maize老师：回复Cherry小周未分配利润 -主营业务成本贷未分配利润 -管理费用
2022-12-18 12:43:33
Cherry小周：回复maize老师 老师，我是直接做一笔：借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用？ 还是做两笔：借：主营业务成本，贷：管理费用，借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用啊？ 还有就是我未分配利润科目用过，添加不了下级科目
2022-12-18 13:03:34
maize老师：回复Cherry小周借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用？ 做这个就可以，那这个就直接做借：未分配利润，贷：未分配利润
2022-12-18 13:18:14
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度尚未分配的利润属于哪个会计要素
所有者权益
67楼
2022-12-18 12:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Jessica 发表的提问：
资产负债表未分配利润期末数—未分配利润科目期初数不等于利润表净利润科目累计数是什么原因，自我检查了分录，三大费用的会计分录没有问题，也没有做以前年度损益调整分录，现没有找到问题出在那里？
你好； 你们是不是跨年调整过利润分配或者以前年度损益调整科目 ； 或者是你们 把费用或者成本都做贷方去了导致你们没法取数据 ；造成不对的
68楼
2022-12-19 08:56:51
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Smile  发表的提问：
利润分配是一级科目吗？利润分配——未分配利润又是几级科目？
利润分配是一级科目，未分配利润是二级科目
69楼
2022-12-19 09:18:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，我12月结转凭证中借本年利润 贷利润分配未分配利润-7276.71，可是利润表中净利润数是-7853.76。利润表中数-7853.76加19年未分配利润-140193.36等于资产负债表中未分配利润-148047.12。应该是-7276.71加-140193.36等于资产负债表中未分配利润数147470.07是吧，差额577.05，请问是那出错了，谢谢。会不会是财务费用利息科目几记反了。
你看一下你的财务费用是不是有这个借方发生额或者贷方发生额没有截图。
70楼
2022-12-19 09:47:56
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陈诗晗老师：回复百合没有，结账就是说，你的看一下你损益类科目是不是还有余额。
2022-12-19 10:06:17
百合：回复陈诗晗老师 没有余额了
2022-12-19 10:23:23
百合：回复陈诗晗老师 老师，我用表格计算了下19年加29年净利润从2月份就开始差0.05了。不知道那里错了。
2022-12-19 10:45:16
陈诗晗老师：回复百合正常情况下是不会有差额的，你这个有差额的话，要么就是你相关损益类结算出了问题。
2022-12-19 11:06:57
百合：回复陈诗晗老师 怎么找出错误的地方并更正，谢谢
2022-12-19 11:26:22
陈诗晗老师：回复百合首先，你看一下你的每一个损益类，是不是都没有余额了？然后你看一下有没有以前年度损益调整。
2022-12-19 11:38:57
百合：回复陈诗晗老师 损益科目没有余额，也没有做过以前年度损益科目。
2022-12-19 11:56:33
陈诗晗老师：回复百合那你这个就不存在，会有这个差异哦，你是系统自动生成的。
2022-12-19 12:09:54
凯老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
将利润分配科目所属其他明细科目的余额结转至未分配利润明细科目 不理解这句话什么意思
其他明细科目就是指盈余公积和应付股利，这两个科目按规定提取后，结转至利润分配-未分配利润，就是减少未分配利润。
71楼
2022-12-19 10:07:46
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
利润分配-未分配利润科目余额是112923.59，净利润是29729.12 还要结转本年利润吗 那我未分配利润要不要结转呢
你去看你本年利润有没余额，有就结转到未分配利润。
72楼
2022-12-19 10:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 乐 发表的提问：
当期净利润盈利 会计科目是不是借；本年利润 贷；未分配利润
你好，是这样做分录 借：本年利润 ，贷：利润分配—未分配利润
73楼
2022-12-20 09:15:54
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 活在当下 发表的提问：
未分配利润是负数，那要保证是平的，那资产那个科目应该也填未分配利润数据吗
你好 资产负债表需要填写的
74楼
2022-12-20 09:36:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 枫 发表的提问：
本年利润科目为什么会有期初余额？该科目不是每到期末都转到“利润分配-未分配利润”科目？
你好，有的单位是年底一次性结转到利润分配——未分配利润，而不是每个月所以会有余额的
75楼
2022-12-20 10:01:24
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