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未分配利润属于那种会计科目
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 东至三骏财务 发表的提问：
利润分配-未分配利润这个科目贷方负数比如本期是负的200上次负的100总共是负的300，如果还有一个借方是正的300，那么期末余额怎么算呢
期末余额是0,就是负300与正300抵销，就是0
286楼
2023-03-10 09:45:01
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崔燕老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.01w
引用 @ 小无123 发表的提问：
老师，【利润分配－未分配利润】科目的两层意思①没分的②分后剩余可分的，怎么确定类似题目里指的是哪层意思？都是可分配利润啊
同学您好！您是不是对可供分配利润不是太懂？
287楼
2023-03-10 09:57:00
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小无123：回复崔燕老师 ①可供分配利润和未分配利润②未分配利润的两层意思，题目中出现未分配利润时指的是没分的还是分后剩下的？
2023-03-10 10:36:49
崔燕老师：回复小无123同学您好！可供分配利润=当年实现的净利润+年初未分配利润（或减年初未弥补亏损)+其他转入
2023-03-10 10:57:50
崔燕老师：回复小无123同学您好！这都是属于没分的。
2023-03-10 11:22:25
小无123：回复崔燕老师 就是不知道怎么判断题目要求算的是分后的还是分前的？
2023-03-10 11:32:46
小无123：回复崔燕老师 老师像这题又是要减去盈余的，这个怎么判断？
2023-03-10 11:48:33
小无123：回复崔燕老师 从题目文字上判断吗？可供分配利润＝可供企业分配利润＝不减盈余，可供投资者分配利润＝分配后剩余利润为减盈余的
2023-03-10 12:17:09
崔燕老师：回复小无123是的，您可以这样理解。反正做得目的时候要看清是可供分配利润，还是可供投资者分配利润。
2023-03-10 12:47:03
小无123：回复崔燕老师 那如果问的是未分配利润呢？怎么分题目问的的提取盈余公积后还是前？
2023-03-10 13:07:48
崔燕老师：回复小无123可供投资者分配利润要减盈余公积。
2023-03-10 13:33:41
小无123：回复崔燕老师 老师这题问的是企业未分配利润，怎么判断是提取盈余公积前还是后？如果不是因为选项数额都是减盈余的话我就又错了。。。。
2023-03-10 13:44:19
崔燕老师：回复小无123企业期末未分配利润=期初未分配利润+本期实现的净利润-本期提取的盈余公积-本期给投资者分配的利润
2023-03-10 14:13:58
小无123：回复崔燕老师 已经问别人弄明白了，谢谢
2023-03-10 14:29:29
崔燕老师：回复小无123同学您好！您只要把公式记住，把题目看清这些就不会做错了，主要是看问的什么？这个题目按这个公式算，725是没错的。
2023-03-10 14:41:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
年度终了，除“未分配利润”明细科目外，“利润分配”科目下的其他明细科目应当无余额，老师这句话对错？
是对的
288楼
2023-03-12 08:42:15
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ innocent 发表的提问：
利润分配其他明细科目不是要转到未分配利润嘛？这个为什么不用转？因为没有到年末？
你好，是要转，但题目只是问计提盈余公积和宣告股利的时候，没有说全部过程
289楼
2023-03-12 09:07:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ look 发表的提问：
老师你好！一月份的时候调过账，未分配利润的科目余额发生变化，我在报3月季度报表要踢出调整的金额吗？
您好 报3月季度报表不要剔出调整的金额
290楼
2023-03-12 09:27:57
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look：回复bamboo老师 直接报表上报就可以了？他和资产负债表的利润分配的金额不一样，没什么影响吧？
2023-03-12 10:03:20
bamboo老师：回复look是的 直接报表上报就可以
2023-03-12 10:18:18
look：回复bamboo老师 那后期需要调整吗？
2023-03-12 10:45:35
bamboo老师：回复look您调整的时候已经做了账务处理了 后期不需要再做处理
2023-03-12 10:56:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计 发表的提问：
老师我想问一下未分配利润是根据总账科目填列还是明细填列？
根据总账科目余额填列
291楼
2023-03-12 09:48:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 助教 发表的提问：
上一年应该转出的产品成本少出，今年补出，由于是属于资产负责表日后事项，通过“以前年度损益调整”科目核算，后期结转入利润分配无余额，我们编制资产负责表和利润表时时，由于新的利润表没有了以前年度损益调整这个科目，编制表时那要怎么调整利润表上的未分配利润和资产负责表上的未分配利润对应得上
你好，以前年度损益调整修改资产负债表年初数的问题 年初数最好不要动，是因为如果改动了的话，新一年报出的期初数与去年报出的年末数有不一致的地方，这是一般企业不想面对，因为会有很多麻烦事。例如你需要加入附注进行解释，或者向监管机构还有税局进行解释，比较麻烦。 从会计还是审计的角度来说，调整年初数是无可厚非的，但在实务操作中，要视其重大程度的。如果金额不是非常重大，涉及损益的金额在本年利润表中体现也未尝不可，但如果实在过於重大，就需要调整年初数，而且要加入附注解释调整的原因
292楼
2023-03-13 06:25:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，我缴了去年附加税，做了利润分配→未分配利润→去年没有计提这个附加税，还有一笔收到了去年耕种费170900元，也做了利润分配→未分配利润，是小企业会计准则，现在汇算清缴纳税调整项目明细表，填在那个里面。谢谢
扣除项目的，其他里面是填写附加税的，这个可以全额扣除 耕种费，这个是什么业务？
293楼
2023-03-13 06:52:08
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琴：回复郭老师 支付了2019年田里耕种服务费170400
2023-03-13 07:30:39
郭老师：回复琴支付给个人的，具体的是工资还是什么？
2023-03-13 07:41:56
琴：回复郭老师 支付单位
2023-03-13 07:52:06
郭老师：回复琴对方给你开发票吗？
2023-03-13 08:04:36
琴：回复郭老师 还有一笔房租也是去年的，今年4月刚支付24万左右，要是做进去的话，填那个地方。
2023-03-13 08:31:26
郭老师：回复琴都收到发票了吗？
2023-03-13 08:49:44
琴：回复郭老师 开了，写了2019年耕种服务费
2023-03-13 09:04:45
琴：回复郭老师 是的，都有发票。
2023-03-13 09:33:20
郭老师：回复琴纳税调整明细表扣除项目的其他里面调节。
2023-03-13 09:47:35
郭老师：回复琴调减打错了，不是调节。
2023-03-13 10:02:33
琴：回复郭老师 老师，里面有2个其他，是不是填11行次里面的。还有那个报表是不是按2019年12月的数据填写
2023-03-13 10:15:01
郭老师：回复琴扣除项目的其他里面
2023-03-13 10:30:16
琴：回复郭老师 报表不用改吧，还是按2019年12月填。
2023-03-13 10:43:26
郭老师：回复琴账上不修改 补到这个月
2023-03-13 11:11:36
琴：回复郭老师 老师，那个扣除类调整项目其他，调减数填不了。只能填账载金额，填好后变成调增了。
2023-03-13 11:23:48
郭老师：回复琴实际金额和税收金额都要填写
2023-03-13 11:40:05
琴：回复郭老师 他只能填一行账裁金额，其余填不进。
2023-03-13 11:58:39
郭老师：回复琴你好 截图看下一的，
2023-03-13 12:12:11
琴：回复郭老师
2023-03-13 12:32:05
郭老师：回复琴只能是蓝色字体的填写吗？
2023-03-13 12:59:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 孝顺的大雁 发表的提问：
资产负债表中 未分配利润是根据科目余额表中的本年利润和利润分配科目余额计算填写的么 是怎么计算的啊
资产负债表的未分配利润期初+本年利润=未分配的期末
294楼
2023-03-13 07:06:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
公司期中建账，各科目余额已做好，但还余有700多万做到那个科目啊？有本年的利润和未分配利润，可以把这两个都放到未分配利润里面吗？
你好，期中建账需要有所有科目的余额，发生额，而且余额必须是平衡的 而不是把差额就计入未分配利润的
295楼
2023-03-13 07:35:45
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笑笑：回复邹老师 老师我们这是内账，前期会计一直没有正规做账，出不了报表。所以发生额没有也不准确。但余额是准确的，是我们盘点的，请问老师这样也要发生额吗？
2023-03-13 08:00:25
邹老师：回复笑笑你好，需要有期初余额，发生额，而且数据是正确的才可以建账 而不可以在建账的时候，有差额就计入未分配利润的
2023-03-13 08:11:45
笑笑：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-13 08:25:22
邹老师：回复笑笑不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 08:44:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蜜桃樱花 发表的提问：
老师，年末利润分配-未分配利润，这个科目需要结转吗？
你好 你好，这个科目不用结转的 这个科目可以有余额
296楼
2023-03-13 07:41:59
全部回复
蜜桃樱花：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-13 08:08:13
玲老师：回复蜜桃樱花不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-13 08:22:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 大方的钥匙 发表的提问：
利润分配未分配利润这个科目不到月末结账不能用吗
你好，正常情况下是月末结账的时候才会用到 特殊情况不在月末也会用到，比如分红 
297楼
2023-03-14 06:51:02
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大方的钥匙：回复邹老师 我前期制造费用多记了，本期怎么调整
2023-03-14 07:22:09
邹老师：回复大方的钥匙你好，前期制造费用多记了，本期的调整分录是 借：相关科目 贷：制造费用 
2023-03-14 07:40:11
大方的钥匙：回复邹老师 本期借利润分配未分配利润调出来可以吗，毕竟最后我的成本是进入到利润分配未分配利润里面
2023-03-14 08:08:57
邹老师：回复大方的钥匙你好，前期制造费用多记了，本期的调整分录是 借：相关科目 贷：制造费用  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-14 08:27:04
大方的钥匙：回复邹老师 相关科目是什么
2023-03-14 08:50:07
邹老师：回复大方的钥匙你好，需要知道之前多记的分录是什么，才知道这里的相关科目具体是什么科目的 
2023-03-14 09:17:27
大方的钥匙：回复邹老师 前期是借制造费用，然后转入了生产成本，最后到库存商品
2023-03-14 09:39:49
邹老师：回复大方的钥匙你好，制造费用多记的时候，贷方是什么科目呢 你上面说的这个过程（前期是借制造费用，然后转入了生产成本，最后到库存商品）我知道啊 
2023-03-14 10:07:50
大方的钥匙：回复邹老师 应付账款
2023-03-14 10:37:38
大方的钥匙：回复邹老师 本期我需要把制造费用在转入生产成本，这部分冲红的制造费用怎么处理
2023-03-14 11:05:16
邹老师：回复大方的钥匙你好，制造费用多记的时候，贷方是应付账款科目，那么现在调整的分录是 借：应付账款 贷：制造费用 
2023-03-14 11:16:26
大方的钥匙：回复邹老师 本期结转制造费用怎么做
2023-03-14 11:44:24
邹老师：回复大方的钥匙你好，是针对红冲的制造费用做相应的结转吗？ 
2023-03-14 12:14:14
大方的钥匙：回复邹老师 是的，红冲制造费用怎么结转
2023-03-14 12:31:42
邹老师：回复大方的钥匙你好，制造费用多记的时候，贷方是应付账款科目，那么现在调整的分录是 借：应付账款 贷：制造费用  结转的分录是 借：制造费用 贷：生产成本 借：生产成本 贷：库存商品
2023-03-14 12:48:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ w2 发表的提问：
公司上年亏损还需要把利润分配结转到未分配利润科目吗？
你好！是的。亏损也是要结转的了
298楼
2023-03-14 06:59:04
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小张飞燕 发表的提问：
老师我想问下我现在补了一笔利润分配—未分配利润—年初科目，年底我是不是需要把它转到利润分配未分配利润里面去
现在补了一笔利润分配—未分配利润—年初科目，年底会自致贺转到利润分配－－未分配利润里面去
299楼
2023-03-14 07:10:00
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小张飞燕：回复庄老师 老师用软件结转到本年利润结账时结转损益就自动出分录了，本年利润结转是不是需要手工录入分录才可以
2023-03-14 07:27:17
庄老师：回复小张飞燕你好，本年利润结转也可以选择自动结转
2023-03-14 07:38:23
小张飞燕：回复庄老师 好的
2023-03-14 08:05:13
庄老师：回复小张飞燕你好，祝你快乐，学习进步
2023-03-14 08:26:07
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 越努力，越幸运！ 发表的提问：
年度终了，利润分配下各明细科目都要转入未分配利润，这句话是正确的吗？
同学你好呀~ 这句话是对的呢
300楼
2023-03-14 07:35:59
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