老师您好，由于2020年少计提税费，2021年补提，可是会计科目里没有以前年度损益科目。直接用利润分配未分配利润这个科目。没有通过损益科目反应。这样做出的利润表净利润不等于资产负债表未分配利润期末-起初数？利润表的净利润增加了。如何解决呢？企业所得税按照利润表预缴，会导致企业所得税预缴差异吗？

关于会计财务报表月报表编制：7月份已结账，科目余额表中有未分配利润（属于以前年度亏损金额），编制的资产负债表、利润表都没问题，但是现流表附表中净利润和利润表净利润有差额，差额就是这笔未分配利润，我要怎么办？？

想问问：借：以前年度损益调整 贷：应交税费－企业所得税 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费－企业所得税 贷：银行存款 现在用小企业会计准则，以前年度损益调整 科目没有了，请问用那个科目过度？ 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－企业所得税 那就不用以前年度损益调整了，是吧？ 不用以前年度损益调整科目，直接用：借：利润分配－未分配利润，贷：应交税费，企业所得税， 那资产负债表未分配利润期末减期初 不等于利润表的本年累计的净利润呀？