聂向普：回复微微老师 老师，那解析是不是也是错的呢？解析是40％可以扣除

微微老师：回复聂向普您好，不是喔，是书本原话，40%的呢

乌乌：回复徐阿富老师 是只要没超过500万的固定资产都可以享受吗？有没有什么限制呢？是填在这里吗？

徐阿富老师：回复乌乌你好，除了不动产以外的经营用固定资产都可以。不过，如果资金不紧张或者是亏损单位，其实是不建议采用一次性抵扣

乌乌：回复徐阿富老师 为什么呢？是因为会造成税务和账务不一致吗？但是现在公司收入大，成本发票不多

徐阿富老师：回复乌乌你好，1，亏损企业的话，这个一次性抵减，那么亏损增加，但是亏损弥补是有年限的，超过年限不能弥补。2，今年一次性抵减了，以后每年都要对折旧做调增，所以整个过程没有减少所得税

乌乌：回复徐阿富老师 您的意思是，加速折旧只是在第一年，第二年还是得把上一年折旧的调增，是这个意思吗？

徐阿富老师：回复乌乌你好，第二年把第二年的折旧额调增，因为第二年你还是要计提折旧的，这个折旧就不能再税前扣除了，所以要调整

乌乌：回复徐阿富老师 喔喔，明白了还有一个问题，这个加速折旧需要去税务局备案吗？

徐阿富老师：回复乌乌你好，现在都不用备案的。

乌乌：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复乌乌不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢

王艳：回复bamboo老师 要是计提坏账准备永远不发生。占时性差异永远存在吗？

bamboo老师：回复王艳计提的坏账准备不发生 一般会冲回计提的坏账准备

执子手，与子老：回复邹老师 那不得抵扣的增值税又为什么要扣除呢？

邹老师：回复执子手，与子老你好，允许抵扣的增值税是抵扣增值税应纳税额，无法抵扣企业所得税啊，你所指的扣除是指什么扣除？

执子手，与子老：回复邹老师 哦哦，我明白了，因为增值税进项税额是用来抵扣增值应纳税额的，它不可以重复抵扣，所以在计算企业所得税的时候就不得扣除，而缴纳的增值税在计算企业所得税的时候要扣除，是吗？老师

邹老师：回复执子手，与子老你好，实际 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除的 增值税没有计入损益科目核算，所以没有影响利润，就不可以抵扣企业所得税了

执子手，与子老：回复邹老师 啊，这么说增值税都不能在计算企业所得税前扣除吗？

邹老师：回复执子手，与子老你好，是的，增值税不得抵扣企业所得税的

执子手，与子老：回复邹老师

执子手，与子老：回复邹老师 这里写着加税分离啊，要扣除增值税啊，不是不用重复增税吗？

邹老师：回复执子手，与子老你好，在做收入的时候做价税分录，如果不做价税分离，那收入数据都是错误的 比如含税116，税率16%，你需要按100确认收入，16确认销项税额，如果不做价税分离，收入按116，显然是错误的 你可以看一下增值税的分录，没有一个是影响损益的，不影响损益，就不影响利润，就无法在企业所得税税前扣除的 就像支付货款，单位资金也减少，但是不影响利润，那支付 的货款也就不能抵扣企业所得税了 ，不知道这样举例你是否能明白

执子手，与子老：回复邹老师 哦哦

邹老师：回复执子手，与子老你好，针对这个还有什么疑问吗

执子手，与子老：回复邹老师 没有了，就是就算收入时扣除增值税，计算企业所得税时不用扣除增值税咯？

邹老师：回复执子手，与子老你好，是的，是这样的

执子手，与子老：回复邹老师 那应交税费，应交增值税销项税额呢？

执子手，与子老：回复邹老师 哦哦，那不是收入

执子手，与子老：回复邹老师 的形式

邹老师：回复执子手，与子老你好，销项税额发生计入应交税费——应交增值税（销项税额）贷方 核算就是了

勿忘心安：回复胡老师 经营所得 律师事务所的合伙人工资允许税前扣除吗

胡老师：回复勿忘心安合伙人工资可以税前扣除的。

勿忘心安：回复胡老师 老师 你好像回答错了 我看文件是不允许扣除呢 允许扣除费用42000

胡老师：回复勿忘心安对的，就是税前扣除42000元的。

王朵：回复文老师 怎么操作？现在只是由物业开了个总的

王朵：回复文老师 影院，水电费还是每个月的大头

文老师：回复王朵最好协商一下，应该可以开具分割发票 也就是收发票的给你开正规发票

幸福的溪流：回复袁老师 企业年度纳税申报表里有一张是“广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 ”中第2栏的 “ 减：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出”是只填超过营业收入的15%的这个金额吗

袁老师：回复幸福的溪流这个是指一些不合规票据及不符合广告费用的费用