christyling：回复朴老师 那比如业务招待费，40%做调增，60%调减吗？

朴老师：回复christyling超出了就要调增的哦

christyling：回复朴老师 没有超出收入0.5％呢

christyling：回复朴老师 扣除的部分还要在调减表里写吗

朴老师：回复christyling不用，只要填写调增的就行，不调增不用填

麦子王琳：回复文老师 只有折旧是税前扣除的是吗？固定资产没有办法一次性扣除是吗？

文老师：回复麦子王琳单价低于500万的固定资产也可以的，也就是购买当年度一次性税前扣除

紫蝶梦谷：回复方老师 可是减除费用那栏我填写了5000元呀

方老师：回复紫蝶梦谷那合计允许扣除的税费那栏是 多少

微信用户：回复bamboo老师 那请问老师这个政策咋用呢。会计上还是按期计提折旧，这个税法上优惠政策也不能用啊

bamboo老师：回复微信用户可以的啊 填申报表的时候直接填写就好了

微信用户：回复bamboo老师 那老师填表直接填了说明预缴的企业所得税少了，但是之后还每个月扣折旧费呢，？那之前税法都一次性扣除了，那下次企业所得税申报是怎么弄要加回那些折旧费吗还是怎么弄

bamboo老师：回复微信用户之前税法都一次性扣除了，后面年度汇算清缴的时候企业所得税申报要纳税调增 增加会计计提的折旧金额

微信用户：回复bamboo老师 老师，我有点笨，我还想问细一点 举例比如我刚买，不是按照季度交企业所得税吗，这个时候我已经用了三个月，计提三个月的折旧了，然后第三个月的时候预缴企业所得税的时候，我一下500万报上了。这一季度税前利润和会计利润是不一样的对吧。是这个操作顺序对吧老师？ 下季度预缴呢，我还是按照每月扣除折旧费这么预缴企业所得税对吧。 然后以此类推，直到汇算清缴再把一年的计提折旧调赠不。 然后第二年还继续调增，知道到不再折旧的那年为止才不调增了对不

bamboo老师：回复微信用户这一季度税前利润和会计利润是不一样的 是的  是这个操作顺序 下季度预缴 还是按照每月扣除折旧费这么预缴企业所得税 然后以此类推，直到汇算清缴再把一年的计提折旧调增  第二年还继续调增，不再折旧的那年为止才不调增了 是的

香蕉你个布拿拿：回复小梅老师 本年度有员工垫付的费用。还没有给他们报销，可以所得税税前扣除吗？

小梅老师：回复香蕉你个布拿拿今年的 最好是坐进去。跨年了 一般就不能用了