Bonnie：回复邹老师 借：管理费用--社保费7000 贷：应付职工薪酬--社保费7000 借：管理费用--工资30000 贷：应付职工薪酬--工资30000 支付：借：应付职工薪酬--工资3万 贷：银行存款3万 是不是看应付职工薪酬-工资借方余额，为汇算清缴，应付职工薪酬纳税调整表，工资薪金3万吗？

邹老师：回复Bonnie是的

Bonnie：回复邹老师 计提职工教育经费：借：管理费用-职工教育经费300 ；贷：应付职工薪酬 -职工教育经费300 支付： 借：应付职工薪酬-职工教育经费 300 贷：库存现金300,请问这分录从计提到支付是正确的吗？

邹老师：回复Bonnie是正确的

雪莲花：回复玲老师 捐赠不是属于视同销售吗，视同销售这块会计分录怎么做

玲老师：回复雪莲花借 营业外支出 贷库存商品等 应交税费

雪莲花：回复玲老师 捐赠视同销售，销售价格从哪来呢，还是说就按成本价

玲老师：回复雪莲花企业同类产品价格，没有同类的就是市场价格

雪莲花：回复玲老师 疫情期间捐赠免征增值税吧，那视同销售销项税如何处理

玲老师：回复雪莲花是的 符合规定的免税转到营业外收入 /其他收益 科目

取舍：回复晓宇老师 财产保险是不是可以全额税前扣除

晓宇老师：回复取舍是的，同学，公司财产保险可以全额扣除

同舟之情：回复张艳老师 我全部填 的0

张艳老师：回复同舟之情这样填写，是通不过的。

同舟之情：回复张艳老师 确实没有收入啊

张艳老师：回复同舟之情我们这边是至少要输入1元钱的工资收入，不然通过申报的。

dream梦-：回复张艳老师 好吧，我以为是要运用学的知识自己分析呢，既然这样那不是就每次都得分析了，老师的意思是没有已知条件告诉符合加计扣除，即使符合了，也不加计扣除，按照正常的算就行是吗

张艳老师：回复dream梦-是的，就是这样理解的。因为加计扣除，是要通过销售额占比等进行判断的嘛。

努力努力奋斗：回复辜老师 如果是进项税额转出的，在企业所得税应纳税所得额中就可以抵扣了是吗？

辜老师：回复努力努力奋斗是的，进项税转出是计入成本费用，可以抵扣所得税

努力努力奋斗：回复辜老师 好的，明白了，谢谢老师。

辜老师：回复努力努力奋斗好的，客气，帮到你就好

耶耶耶：回复紫藤老师 我不太明白为啥可以在所得税前扣除。。。。。。

紫藤老师：回复耶耶耶根据《企业所得税法》第八条及《企业所得税法实施条例》第三十二条、第七十二条规定，企业在生产经营活动中发生的存货的盘亏、毁损、报废损失准予在计算应纳税所得额时扣除。存货，是指企业持有以备出售的产品或者商品、处在生产过程中的在产品、在生产或者提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 同时，根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告2011年第25号）第二章申报管理规定，存货发生的非正常损耗应采取专项申报的方式进行申报，属于专项申报的资产损失，企业应逐项（或逐笔）报送申请报告，同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料

耶耶耶：回复紫藤老师 。。好吧。那增值税而言不允许抵扣进项税的话，需要做转出处理吧？

紫藤老师：回复耶耶耶不允许抵扣进项税的话，需要做转出处理

耶耶耶：回复紫藤老师 好的，那能详细说明下吗？我还是没有明白企业所得税，企业因管理不善，不允许抵扣的进项税，可以在所得税税前扣除。。增值税不是不能税前扣的吗？怎么还说可以扣了

紫藤老师：回复耶耶耶增值税不能抵扣进项，所得税可以税前扣除，不一样