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当前业务日期不在本会计月内
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
物业公司，每个月提供物业服务都会产生劳务成本，但是不会有存货，业主拖欠物业费，当期没有收入，就不能结转营业成本，那么发生的劳务成本，月底应该怎么处理呢
你好！ 收入需要按合同开票确认的
286楼
2023-03-08 07:48:00
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蒋飞老师：回复聪明的小脑瓜子劳务成本按规定，转入主营业务成本
2023-03-08 08:37:23
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 包容的篮球 发表的提问：
20x1年3月31日，甲公司采用分期收款方式销售E产品60件，不含增值税的价款为6万元，增值税销项税额为7800元，合计67800元。合同规定分三次收款，收款日期为当年的6月30日，9月30日和12月31日。，总成本48000元，甲公司在个收款日均收取货款22600元，并开具增值税专用发票。 编制甲公司上述分期收款方式销售业务的会计分录。
同学，你好，分录如下 3.30 借：发出商品48000 贷：库存商品48000 6.30 借：银行存款22600 贷：主营业务收入20000 应交税费-应交增值税（销项税）2600 借：主营业务成本16000 贷：发出商品16000 9.30 借：银行存款22600 贷：主营业务收入20000 应交税费-应交增值税（销项税）2600 借：主营业务成本16000 贷：发出商品16000 12.31 借：银行存款22600 贷：主营业务收入20000 应交税费-应交增值税（销项税）2600 借：主营业务成本16000 贷：发出商品16000
287楼
2023-03-09 06:46:58
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 雨夜曼彻斯特 发表的提问：
3、单选题 甲公司为上市公司，是ABC会计师事务所的常年审计客户。2018年7月1日，审计项目组中关键合伙人A在审计期间离职，已与ABC会计师事务所没有重要交往。在2020年4月1日在出具甲公司2019年财务报表审计报告前，审计项目组发现审计项目组前任成员A于2020年3月1日加入了甲公司担任会计部门负责人，则ABC会计师事务所采取的措施最恰当的是（　）。 A、与治理层沟通 B、出具无法表示意见的报告 C、解除业务约定 D、向审计项目组委派经验更丰富的人员 老师 这个题怎么理解 这个是冷却期的问题但是不太理解
同学你好，选项a最恰当
288楼
2023-03-09 06:54:49
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 　❤　　　　　　 发表的提问：
同个省内是不是报税是不是可以当月报税，或这个月的在下个月15号之前报税？那为什么抄税又会急在每月1号？
您好，每月1-15号为抄报税期，如果要在月初开发票出去，就必须先抄税后才能开票。
289楼
2023-03-09 07:21:40
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　❤　　　　　　：回复张蓉老师 什么情况下会在当月的税当月就得报
2023-03-09 08:04:08
张蓉老师：回复　❤　　　　　　您好，建筑行业跨区项目需要预缴增值税时。
2023-03-09 08:23:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.42w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
财税〔2018〕54号：企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧 老师，这段话记入成本的分录是什么，谢谢老师
借固定资产 应交税费进项税额 贷应付账款 借制造费用 贷累计折旧
290楼
2023-03-09 07:47:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 甜美的曲奇 发表的提问：
你好，发票认证购选中，10月份的进项发票在11月15日报税之前都可以认证。就是说11月1-12日内认证的发票都计入10月认证期内。这样说对吗。和安全认证期有冲突吗
你好 是的，11月15日前勾选 的，都可以计入10月份
291楼
2023-03-10 09:12:15
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
有时候会在本年取得前一年的费用发票，金额不大的允许直接计入当年的当期损益，不用通过以前年度损益调整，那这些费用在次年进行本年的企业所得税汇算清缴时也是可以进行税前扣除的吗？
是的可以
292楼
2023-03-10 09:38:55
全部回复
舒心的雨：回复袁老师 那这个允许进到当前损益的金额大小界定是怎样的呢，毕竟公司的大小和经营情况都不一样的，有没有一个比较规范或者怎样的标准？
2023-03-10 10:07:05
袁老师：回复舒心的雨没有标准，真实合理即可
2023-03-10 10:36:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 左岸 发表的提问：
统计联网直报平台上的财务状况月报中是用内账数据做还是外账会计的报表做 填在这个上面的数据对公司有没有影响
你好，用外账报表数据填写的
293楼
2023-03-10 09:48:50
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左岸：回复邹老师 只做1-2月的月报，我按内账做出现了负数，这样可以吗 老师
2023-03-10 10:19:08
邹老师：回复左岸你好，统计的是需要用外账数据报送的，如果你用内帐数据就会与你外账数据比对不一致的
2023-03-10 10:45:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ - 发表的提问：
是不是税务会计在进行交接时，只需要对当月的税务资料进行交接，以前月份的税务资料可以不用管
你好 也是需要交接的。 之前的万一有漏税少交税的情况到时也得补缴纳的
294楼
2023-03-10 09:57:01
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
公司为按时申报2月份的个人所得税，收到了责令整改通知书，通知在某日前携带资料去办理，我在收到责令整改通知书当日已作申报，还用在去吗？其次逾期会有处罚吗，会罚款吗？是在3月16日收到的，3月16日当天申报的
你好，申报了就不会罚款了，通知了还没去才会罚款
295楼
2023-03-12 09:24:45
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 赵文军 发表的提问：
银行承兑汇票，6个月到期的，是不是必须在到期前先提示承兑？然后再到期后10日内到银行提示付款？
银行承兑汇票持票人必须在承兑人付款前将票据向其提示承兑，根据承兑地域是异地还是同城，分别给予对方充分的提示期间，提示付款期限是汇票到期日前十天。
296楼
2023-03-12 09:41:57
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赵文军：回复恩熙老师 就是说如果我的银行承兑汇票是1月1日到期，那我必须在1月1日前任何一天先去银行提示承兑是吗？然后1月1日开始10天内就可以去银行提示付款，银行当场就把钱打我账户是吗
2023-03-12 10:17:06
恩熙老师：回复赵文军1-1日前十天提示付款，不是后十天
2023-03-12 10:42:04
赵文军：回复恩熙老师 提示付款不是要到期后10天内吗？1.1日前面10天应该是提示承兑吧
2023-03-12 11:00:22
恩熙老师：回复赵文军提示付款期限是汇票到期日 前 十天
2023-03-12 11:14:56
赵文军：回复恩熙老师 那提示承兑呢
2023-03-12 11:28:21
恩熙老师：回复赵文军提示承兑是在到期日前，提示付款是在1月1日到期后10天内。
2023-03-12 11:40:20
赵文军：回复恩熙老师 是不是必须先要提示承兑呢？不能直接到期后10日内提示付款吗
2023-03-12 11:54:32
恩熙老师：回复赵文军你好，到期日前先提示承兑。 可以在到期日后10提示付款
2023-03-12 12:23:35
赵文军：回复恩熙老师 不提示承兑可以吗
2023-03-12 12:36:24
恩熙老师：回复赵文军你好，是不可以的。
2023-03-12 12:52:29
赵文军：回复恩熙老师 那我1月1日没有提示承兑，那银行就不给钱了？
2023-03-12 13:19:49
恩熙老师：回复赵文军只能向出票人要求返还汇票款。 汇票未按规定提示承兑后，付款人就不是票据关系人，持票人当然不能要求付款人付款。没有提示承兑，持票人也就丧失了对其前手的追索权，这样票据的债务人就只有出票人了。
2023-03-12 13:36:09
赵文军：回复恩熙老师 如果我的前手就是出票人呢
2023-03-12 13:47:54
恩熙老师：回复赵文军只能向出票人要求返还汇票款。
2023-03-12 13:59:38
赵文军：回复恩熙老师 不能再向银行要求付款了吗
2023-03-12 14:24:19
赵文军：回复恩熙老师 那出票人不是还是要把钱打给银行吗到期，
2023-03-12 14:38:26
恩熙老师：回复赵文军钱一直都在银行，只是银行不会付款
2023-03-12 15:07:40
赵文军：回复恩熙老师 因为出票方开出银行承兑汇票后，到期后必须支付给银行钱吧，这个1月1日到期的话，就是这天把钱还给银行吗，不然超过一天就滞纳金吗
2023-03-12 15:34:00
恩熙老师：回复赵文军出票人开具存兑汇票时，就已经把钱存在银行了。
2023-03-12 15:51:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 隐形的手链 发表的提问：
老师这里不明白，书上写：见票定期付款的汇票，持票人应当自出票日起一个月内向付款人提示承兑，付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起3三日内承兑或者拒绝承兑。如果见票3个月付款的承兑，出票是6月1日，见票日是6月5日，提示日是6月5日，承兑人应该在6月8日前承兑？？
对的对的，这里的时间这一块儿理解没问题。
297楼
2023-03-12 09:48:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ wlw 发表的提问：
暂估入库，是不是就是公对公转账，能确定拿到发票的。做会计分录的时候，可以是：借-主营业务成本 贷-银行存款。然后在本期做税前抵扣。 等后期拿到发票后，直接放到这笔业务后面即可，拿到发票的日期是后期的。
您好 没有发票 如果对公支付了 也应该这样写分录入账 借：主营业务成本 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估应付账款 然后支付款项的时候 借：应付账款 贷：银行存款 收到发票的时候 借：应付账款-暂估应付账款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷；应付账款
298楼
2023-03-13 07:06:55
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 8.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
公司为按时申报2月份的个人所得税，收到了责令整改通知书，通知在某日前携带资料去办理，我在收到责令整改通知书当日已作申报，还用在去吗？其次逾期会有处罚吗，会罚款吗？是在3月16日收到的，3月16日当天申报的
同学，你好，你已经申报了，可以不用去了，如果时间不长的话，是没有罚款的。
299楼
2023-03-13 07:24:22
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
商业汇票办理委托收款，是不是在到期日的10日内。
同学你好，商业汇票办理委托收款，是在到期日起10日内。
300楼
2023-03-13 07:41:59
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