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当前业务日期不在本会计月内
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ ???? Zx 发表的提问：
科目本期内已有业务发生，或者期当前余额不为零，不能改变其下设的核算项目或数量金额核算,Y老师这个是啥意思呀？
就是这科目内已有业务记录了，不能更改为其他的核算方法
181楼
2023-02-05 10:18:43
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问过次页，承前业的同时，（不管当月的经济业务有没有完全结束，是不是要累计每个月的借贷发生额合计，)只要结转借货余额，每一张最后一行，不能写本月，本日，本年合计，只写过次页，对吧
每个月度截止写本月合计 本年累计 余额也要写
182楼
2023-02-05 10:33:35
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.73w
引用 @ ZK 发表的提问：
下面这条政策，所有的行业和企业都适合使用是不（企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧）
您好，是的，允许所有企业使用本条规定
183楼
2023-02-05 10:39:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ kj_lyCwCwHA1M0X 发表的提问：
2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。会计分录怎么处理？
借：应交税费-所得税 贷：递延所得税负债 会计和税法的差异确认递延所得税。
184楼
2023-02-06 08:13:45
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kj_lyCwCwHA1M0X：回复陈诗晗老师 一次性计入成本费用的话，不就意味着折旧不用提了吗？递延所得税负债不是意味着以后要付的吗？
2023-02-06 08:28:24
陈诗晗老师：回复kj_lyCwCwHA1M0X一次性计入是税法上的政策，会计上还是折旧处理。 会存在 差异，不是以后要负的，是分期抵减，直到折旧折完
2023-02-06 08:51:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 落英 发表的提问：
对以前会计期间发生的经济业务发起的销售折让影响当期营业收入？
是的，同学，冲减的是当期
185楼
2023-02-06 08:19:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 坚定的手机 发表的提问：
作业:菲林公司于2019年1月1日借入银行为期3 个月的资金30万元存入银行,年利率为6%,每 月末计息,按季付息 编制以下会计分录 1.2019年1月1日资金借入 2分别于1月31日,2月28日计提当月借款利息 3、2019年3月31日到期还本付息的会计分录
你好 2019年1月1日资金借入，借：银行存款 30万，贷：短期借款 30万 分别于1月31日，2月28日计提当月借款利息，借：财务费用 30万*6%/12，贷：应付利息 30万*6%/12 2019年3月31日到期还本付息的会计分录，借：短期借款 30万，应付利息 30万*6%/12*3，贷：银行存款 （借方合计金额）
186楼
2023-02-06 08:27:37
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；小轿车算是吗？
你这个小轿车也是固定资产的，可以的
187楼
2023-02-06 08:47:59
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会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 火星上的朋友 发表的提问：
练习1：销售产品售价226000 元，货款已收，企业会计入账时只结转成本，收入未确认，应如何处理？ （1）当年 12月结账前发现 （2）当年 12 月结账后发现，请分别根据业务内容做出账务处理。
（1）借：银行存款 226000        贷：主营业务收入 200000              应交税费-应交增值税（销项税额）26000 （2） 借：银行存款 226000 贷：以前年度损益调整 200000       应交税费-应交增值税（销项税额）26000
188楼
2023-02-07 08:16:01
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.99w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
企业刚新成立，我到企业是10月份，老板要求把9月31日以前所有业务截止，当作10月份期初数，我现正在分类9月以前和10月份的，发现10月份发工人工资8350O元，企业工人流动性又比较大，工资是不是在9月计提一下，应该怎样做会计分录？同时，我是否在10月份计提一下11月份的，工人流动性大，计提费用我该怎样确定？
是的，要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
189楼
2023-02-07 08:33:39
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深呼吸：回复朴老师 老师，是不是每次计提的数据刚好是发放的，工人流动大，计提费用数报我怎么确定，我是新手刚入职，请老师指
2023-02-07 08:57:39
朴老师：回复深呼吸最好是，如果计提数比实发数多那就红冲多余的计提数，如果计提数比实发数少，那就补计提少的数额
2023-02-07 09:15:22
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 点点滴滴 发表的提问：
老师，我在听进出口外贸会计实务，当月出口的货物应当月确认收入，如果恰巧是31日拿到报关单，怎么办。财务一般提前几天结账
老师，出口货物报关后，没有纸质报关单对吗
190楼
2023-02-07 08:42:01
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点点滴滴：回复小杨老师 报关后多久通过电子口岸能打印报关单
2023-02-07 09:05:23
点点滴滴：回复小杨老师 老师，退税申报是每次出口后申报还是多次出口后整合一下一次申报
2023-02-07 09:30:32
点点滴滴：回复小杨老师 老师，有内销也有外销，应收账款的明二级明细科目需要设置内销和外销吗
2023-02-07 09:41:52
小杨老师：回复点点滴滴会计核算中，关账前的报关单就算当月的收入，如果是关账后的报关单就算下个月的收入。每个公司会计的统计口径根据自己公司的行业和管理来确定，一般都不会提前几天关账的。
2023-02-07 09:54:15
点点滴滴：回复小杨老师 老师，还有还有好几个问题没回复呢
2023-02-07 10:10:46
小杨老师：回复点点滴滴有纸质的报关单，可以按月去做退税申报，内销和外销需要分开统计
2023-02-07 10:30:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
19年暂估今年收到发票，成本调整记在当期还是调整以前年度？小企业会计准则
你好，成本调整记是通过以前年度核算，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，就通过利润分配——未分配利润科目核算的
191楼
2023-02-08 07:48:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷人的鞋子 发表的提问：
资料一:广大集团向A银行借款5000万元，年利率为8%，每半年计息一次，期限5年，自2018年1月1日起至2023年1月1日止，企业选择等额本息还款方式偿还贷款本息，还款日在每年的7月1日和1月1日。 资料二: 2019年12月末企业为了降低财务杠杆，准备于2020年1月1日提前偿还银行借款1000万元(当日仍需偿还原定的每期偿还额)，要求: (1)根据资料一计算借款的实际年利率。(2)根据资料- -计 算当前每期还款额。 (3)根据资料-和资料二计算截止到2020年1月1日，企业已还款的现值为多少? (4)根据资料- -和资料二计算如果企业选择提前偿还银行借款，还未偿还的贷款本金的现值为多少? (5)计算提前还款后的每期还款额。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
192楼
2023-02-08 08:04:36
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陈诗晗老师：回复迷人的鞋子实际年利率为 (1%2B8%/2)^2-1=0.0816 每期还款额A，A*(P/A,4%,10)=5000万 已还款金额为 A*(P/A,4%,4) 提前还款后还没偿还的金额为 5000万-A*(P/A,4%,4)-1000*(P/F,4%,4) 还款后每期还款额为 [5000万-A*(P/A,4%,4)-1000*(P/F,4%,4)]/(P/A,4%,6) 你计算一下A，后面的依次计算一下结果。
2023-02-08 08:58:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 宝贝一家人 发表的提问：
日期：2013年1月10日 业务：财务部收到银行付款通知，支付本月社会保险费13322.88元，其中单位承担9917.28元，个人承担3405.60元。以上款项通过银行划款。（社保费当月缴纳当月）（社保费当月缴纳当月） 分录怎么做？谢谢
借 应付职工薪酬-社保 9917.28 其他应付款3405.60 贷 银行存款 13322.88
193楼
2023-02-08 08:23:48
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 自觉的学姐 发表的提问：
企业会计准则税务季报利润表的本期数和上期数怎么填，本期数是当季度三个月的合计还是从1月开始的全年累计数？
您好，是聪一月份开始到现在为止的
194楼
2023-02-08 08:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.93w
引用 @ moly 发表的提问：
老师问个问题，12月计提2019企业所得税，是不是应该在当期结转损益前计提？
你好，是的，
195楼
2023-02-09 08:05:06
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moly：回复郭老师 请问这个要不要算上汇算清缴时调整的税费
2023-02-09 08:35:22
郭老师：回复moly不算的，这个是你们正常交的
2023-02-09 09:01:55
moly：回复郭老师 好的！谢谢老师
2023-02-09 09:12:28
郭老师：回复moly不用客气的，
2023-02-09 09:25:30
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