颜落颖：回复小林老师 都不是，因为有的时候是人休假，了，过几天才发现错了的

小林老师：回复颜落颖您好，那您就得更正凭证了，按正确日期入账

颜落颖：回复小林老师   在那之前并没有送给会计做账啊

小林老师：回复颜落颖您好，标注差异，确认年度或月度合计即可

小林老师：回复颜落颖您好，确认年度季度没问题即可

颜落颖：回复小林老师 出现这种情况，不是金额也不对么？就是第一个问题的后续问题

小林老师：回复颜落颖您好，那您按实际收款日期做账，不一致有差异是正常的

lan：回复朴老师 如果企业适用“54号文”规定一次性扣除政策将一定产生“税会差异”，按照申报表通过填报的方式来调整。即：会计上按会计规定处理、税务上按税法规定处理，不能混淆。这个不懂

lan：回复朴老师 你好，老师，这个批文说是税法允许一次，但是好像会计法没有说这个？

朴老师：回复lan就是税法和会计要分开的，税法上一次性扣除了但是会计上没有，企业在税法规定期间新购进的单位价值不超过500万元的固定资产，不论是否选择企业所得税税前一次扣除，会计上都应当按固定资产的会计准则处理。即会计上作为固定资产核算，并按预计受益年限计提折旧。固定资产一次性扣除的年度，按税会差异确认递延所得税费用，在以后年度根据折旧费用的税会差异，转回确认的递延所得税费用。 确认时作分录，借：所得税费用 贷：递延所得税费用 转回各年作分录，借：递延所得税费用 贷：所得税费用

lan：回复朴老师 老师，我公司是物流公司，每年购买车辆金额总金额很大，每辆车大约40至60万，同时按照以往经验，车辆大约3年就报废，那么我怎么处理比较好

朴老师：回复lan按月摊销就可以了哦，不要一次性折旧

lan：回复朴老师 那么车辆我实行加速折旧如何，

lan：回复朴老师 车辆会计准则是4年

朴老师：回复lan不要，按正常的折旧

lan：回复朴老师 税法可以用加速折旧，如果用加速折旧，会产生递延所得税吗

朴老师：回复lan会的哦，会产生的，正常折旧就行了

lan：回复朴老师 正常折旧，是年平均法，和工作量法

朴老师：回复lan你可以根据你们的情况来选择

lan：回复朴老师 即是这两样都不会产生递延所得税

朴老师：回复lan不会产生的话就对比一下哪一个折旧多，按照多的方法来折旧

lan：回复朴老师 但是不知道车辆工作量是多少

朴老师：回复lan那你就用年限法来做吧

丁文：回复郭老师 好的感谢老师

郭老师：回复丁文不用客气，工作愉快

小小酷：回复蒋老师 那如果经营期间收入小于筹备期间的开办费，最长可以在5年内做调减是吗？

蒋老师：回复小小酷国税函[2009]98号文件第九条规定： 新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。 企业所得税法实施条例：第七十条　企业所得税法第十三条第（四）项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。

小小酷：回复蒋老师 就是说筹建期间的费用在经营年度当年一次性做费用扣除了，如果利润表是亏损的，后续就是和正常一样在五个年度内可以弥补亏损的

蒋老师：回复小小酷是的

花之粹蜂蜜店：回复邹老师 老师，我把费用加进去，也得不出以前会计的金额，计算时，比如四季度所得税营业成本“本期金额”，填报利润表营业成本其他业务成本10-12月份合计数，累计金额填报利润表营业成本其他业务成本“1月1日至12月31日累计数，我的计算有错误吗？

邹老师：回复花之粹蜂蜜店你好，是你这样计算的，期间费用体现在利润总额栏次的

花之粹蜂蜜店：回复邹老师 老师，对于以前会计做错的，我应该怎么调整呢，谢谢。

邹老师：回复花之粹蜂蜜店你好，需要知道错误的是什么，正确的是什么，才可以做调整分录的

青峰：回复小云老师 确认以后是不是6月份的就不能在增加了吧 系统页面就显示7月份的了

小云老师：回复青峰是呀，认证完了后就不能再加了

青峰：回复小云老师 老师，下月月初勾选如果出现问题，可以解决吗？

小云老师：回复青峰这个得看你当地税局怎么处理