你好需要计算做好了给你

账面价值是从会计角度计算的，计税基础是税法角度计算的。

您好，如果是按公允计量的金融资产可能存在会计和税法口径不一致，就需要纳税调整； 金融资产的账面价值大于计税基础，给您举个例子： 交易性金融资产账面价值是2000，计税基础是1500（就是它的买价。税法只认最开始它的买价，相当于是付出对价的公允） 我们在账面上做了调增处理，差额计入到公允价值变动损益500，这500会计入到当期的利润中；但是税法不认可，假定当期的利润是3000，所以我们需要将500减出来； (3000-500)=2500，按这个缴纳所得税。实际500是我们现在少交税了，以后会交税的，所以是递延所得税负债，相当于增加了以后我们需要交税的金额。

你好同学，比如说计提坏账准备吧，年末计提了100万，这样你的利润是不是少了100万。但是税法规定相关计提损失只有在实际 发生的时候才可以扣，那么你需要调增利润100万（这个时候坏账准备的账面价值是100万，但是计税基础是=账面价值100-未来 可以税前扣除的金额100=0，负债的账面价值大于计税基础，应该确认递延所得税资产）

税法是按照192万来确认的，但是会计口径你之前是按照220万。那么这个差异他是属于暂时性的差异，所以说要确认递延所得税。

你好，基于票据行为的无因性，票据基础关系的瑕疵并不影响票据行为的效力。不具有真实的交易关系和债权债务关系而为的票据行为，当事人可能因此而应承担行政责任甚至刑事责任，但是，票据行为的效力并不因此而受影响。

您好，所得税年报基础信息表中的所得税计算方法选资产负债表债务法。