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关于所得税的基础会计简答题
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，工会筹备金的计税基础是什么
你好，工会筹备金的计税基础是工资薪金总额
256楼
2023-03-01 07:08:18
全部回复
加油向未来：回复邹老师 是指应发工资总额吗
2023-03-01 07:37:00
邹老师：回复加油向未来你好，是的，是这样的
2023-03-01 07:49:22
加油向未来：回复邹老师 1、所有企业都要交工会筹备金吗？新成立的公司也要交？不交怎么样？ 2、计提工资但是有些人的工资一直没发，很可能以后也也不会发，这种情况是不是选择那些已经发了的人的工资总额作为基数就可以了？
2023-03-01 08:07:37
邹老师：回复加油向未来你好 1，所有企业都要交工会经费或者筹备金，新成立的也需要缴纳，不交会被追缴 2，是根据应付工资薪金申报，而不是按实际发放金额
2023-03-01 08:35:24
加油向未来：回复邹老师 那以后我们这种情况现在计提的领导的工资以后可能都不发了，那不是会造成多交？
2023-03-01 08:48:51
邹老师：回复加油向未来你好，那就需要你单位准确的计提工资，而不是随意的多计提工资
2023-03-01 09:00:48
加油向未来：回复邹老师 因为领导的工资他们现在也确定不了，目前不发，可能等以后营业正常了会发，也可能以后不发，新公司所以很多事情都没确定
2023-03-01 09:11:57
邹老师：回复加油向未来你好，需要准确的计算出应付工资才是的，这样才可以根据应付工资申报工会经费的
2023-03-01 09:27:26
加油向未来：回复邹老师 如果只按已发的那几个的应发工资总额来申报会怎么样，以后发其他人的工资的话以后再报
2023-03-01 09:57:24
邹老师：回复加油向未来你好，这样属于申报错误
2023-03-01 10:22:29
加油向未来：回复邹老师 申报错误会怎么样
2023-03-01 10:49:05
加油向未来：回复邹老师 申报错误和不交0申报有什么区别
2023-03-01 11:06:10
邹老师：回复加油向未来你好，需要更正申报，补交少交的工会经费
2023-03-01 11:20:58
加油向未来：回复邹老师 申报错误和不交0申报有什么区别
2023-03-01 11:42:09
邹老师：回复加油向未来你好，申报错误可能是对计税依据理解有误导致少交 而0申报就是故意的按0申报，不想缴纳工会经费款项了
2023-03-01 11:55:11
加油向未来：回复邹老师 那感觉是第二种情况严重点？
2023-03-01 12:23:59
邹老师：回复加油向未来你好，是的，不交0申报比申报错误更严重的
2023-03-01 12:42:00
燕子老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 鲍大人 发表的提问：
老师，这道题为啥选a，计税基础是200w，不是600w呢。而且题目中也没有税率，怎么确定的税率呢，然后来进行2倍计算呢
你好，同学，没有特指，或者特殊性企业税率提示那么默认就是25%
257楼
2023-03-01 07:33:39
全部回复
燕子老师：回复鲍大人企业对关联方借款利息支出可以税前抵扣的有要求，最多只能抵扣权益资金的2倍为本金，并且利率不得高于同期贷款银行利率。所以这里是200×2×7%
2023-03-01 07:58:21
鲍大人：回复燕子老师 可是借了600w呀
2023-03-01 08:26:42
燕子老师：回复鲍大人是借款600万，但是税务局不会让你按600要去算这个可以抵扣的利息
2023-03-01 08:47:44
燕子老师：回复鲍大人就像招待费你发生了100万，但税法规定不一定100万都可以税前抵扣。一样的意思。
2023-03-01 09:01:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础 分析题，求大神帮助
甲企业2014年3月发生以下几笔经济业务： （1）收到投资者投入的机器一台，价值50万元。 （2）从银行提取现金5万元。 （3）向银行借入长期借款，款项已存入银行。 （4）经批准将资本公积1 000万元转增实收资本。 （5）宣布向投资者分配利润100万元。 （6）股东大会决定减少注册资本1 000万元。 （7）购入机器一台共10万元，机器已经投入使用，货款尚未支付。 （8）用银行存款20万元购买原材料。 要求：根据经济业务类型分析回答下列小题。 问：以上经济业务属于一项资产增加、一项负债等额增加是：（） 答案说的是(3)，我想问一下(7),为什么不是啊？
258楼
2023-03-01 07:50:03
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-03-01 08:16:43
Vanessa老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 稳重的铃铛 发表的提问：
这道基础会计题，请问如何做
同学，你好。我一会下去看看做了发给你
259楼
2023-03-01 08:02:59
全部回复
稳重的铃铛：回复Vanessa老师 老师，这道会计题怎么做
2023-03-01 08:26:12
稳重的铃铛：回复Vanessa老师 这道会计题怎么做呢
2023-03-01 08:38:40
稳重的铃铛：回复Vanessa老师 老师好了吗，怎么做呢，急！
2023-03-01 08:49:13
Vanessa老师：回复稳重的铃铛这两天生病了，发烧很严重，特别抱歉。
2023-03-01 09:03:05
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 123456 发表的提问：
下列有关资产的计税基础的表述中，不正确的是（）。(2分) A、资产在初始确认时，其计税基础一般情况下与取得成本相等 B、没有计提坏账准备的情况下，应收账款的计税基础等于其账面价值 C、在企业确认了公允价值变动利得的情况下，交易性金融资产的计税基础高于其账面价值 D、固定资产的计税基础是税法规定允许在未来税前扣除的折旧费 老师 怎么做的呢
你好!选C 交易性金融资产某一期末账面价值为其公允价值，计税基础为其取得成本，确认了公允价值变动利得，计税基础低于其账面价值。
260楼
2023-03-02 07:14:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 陈虹 发表的提问：
关于所得税这块的，资产负债表日，资产账面价值1000计税基础1200，可抵扣暂时性差异就应该是200，那我确认递延所得税资产是200还是200*25%
你好，是200*25%
261楼
2023-03-02 07:34:38
全部回复
陈虹：回复邹老师 就是想不通了，如果是200*25%为什么要乘税率？
2023-03-02 08:04:53
陈虹：回复邹老师 考到就废了，对应科目又有所得税费用，但是为什么要乘税率搞不明白，而且如果对应其他科目还要不要乘税率
2023-03-02 08:27:45
邹老师：回复陈虹你好，因为需要乘以税率，才是真正的对递延所得税资产的影响，而200只是账面价值与计税基础的差额，这个需要通过乘以税率才是递延资产或负债的金额
2023-03-02 08:49:58
陈虹：回复邹老师 那如果对应科目是其他综合收益还要不要乘税率？
2023-03-02 09:03:45
邹老师：回复陈虹你好，是可供出售金融资产的其他权益变动形成的吗
2023-03-02 09:18:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师这道题问的意思是啥，计税基础是0？就是应纳税所得额是0？还是在看会计与税法的差异？A选项不也是0吗
A这里不是0，计税是负债账面价值-未来可税前扣除金额 你这里滞纳金未来不可以扣除，所以账面和计税一致，不是0
262楼
2023-03-02 07:59:59
全部回复
lvideal：回复陈诗晗老师 木木老师那这题的意思是，账面减计税等于0的呗 还是，现在得计税基础，等于现在账面减将来扣完一个数，最终能等于0这样啊,那现在交的税，就是多了，只是慢慢减，能节约回来
2023-03-02 08:14:16
陈诗晗老师：回复lvideal对的，如果说是存在暂时性差异，后面就会慢慢抵回来的，理解正确的。
2023-03-02 08:31:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 徐科 发表的提问：
负债的计税基础为0是不是指的是他应缴纳的所得税为0？ 或者理解为计税基础为0 的资产和负债对应交所得税额没有影响
是的
263楼
2023-03-05 09:14:22
全部回复
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 旧时忆兰 发表的提问：
会计基础计算分析题怎么评分啊
分录题：分录及金额答对得分，分录对，金额错不得分，金额对，分录错不得分；计算题：金额对得分。
264楼
2023-03-05 09:42:56
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 勤恳的奇异果 发表的提问：
如何理解：被分立企业的股东取得分立企业的股权（以下简称“新股”），如需部分或全部放弃原持有的被分立企业的股权（以下简称“旧股”），“新股”的计税基础应以放弃“旧股”的计税基础确定。如不需放弃“旧股”，则其取得“新股”的计税基础可从以下两种方法中选择确定：直接将“新股”的计税基础确定为零；或者以被分立企业分立出去的净资产占被分立企业全部净资产的比例先调减原持有的“旧股”的计税基础，再将调减的计税基础平均分配到“新股”上。
这段话是站在股东立场说的，对股东而言，所持有的股份就是投资，是资产，资产的计税基础就是该项资产在未来使用或最终处置时，允许作为成本或费用于税前列支的金额。 如果没有旧股（放弃），相当于旧股转新股； 如果还有旧股，需要在新旧股之间分配，一种办法是新股按0计，旧股不变，另一种办法是按净资产比例分配。 总之分立前后，投资的总计税基础是不变的
265楼
2023-03-05 09:54:00
全部回复
海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 奋斗的朋友 发表的提问：
零基础学会计，对应的练习题在哪里？
学员您好，您可以学习这里：https://www.acc5.com/congye/course_list/
266楼
2023-03-06 06:59:57
全部回复
乐老师
职称：注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 学堂用户u6j9qy 发表的提问：
与资产相关的政府补助，按税法规定在取得的当年全部计入当期应纳税所得额，为什么其计税基础为零，
你好，计税基础=账面价值-未来期间可以税前扣除的金额，因为账面金额在未来期间是可以抵扣的，所以计税基础为0
267楼
2023-03-06 07:27:13
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 吴小懒 发表的提问：
简单的记账怎么做，我没有任何会计基础，急需学会记账，上手工作
你好！找学习群的技术索要手工帐视频
268楼
2023-03-06 07:38:20
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ twoteen???? 发表的提问：
收入减去费用等于利润的会计关系是企业编制利润表的基础是对的吗
是的是的，就是这样的
269楼
2023-03-06 07:53:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小彤前 发表的提问：
老师回复初级题目难吗？我零基础，听了几节课听不懂
初级是不难的，但是你得多听课，多做题。
270楼
2023-03-07 06:33:47
全部回复
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