feeling：回复方亮老师 好像不会啊 软件是科目借贷方相加算的 听有些老师说这样数据不准确 不用调账 但是报表要重分类？

方亮老师：回复feeling如果你们单位的财务软件没有自动重分类的功能，也可以编制分录调整。应收账款所属明细科目出现贷方余额调整到预收账款，预收账款所属明细科目出现借方余额调整到应收账款。

千夜若水：回复袁老师 例如：实际发货数量100本书，总金额为2000元，退货2本书；和客户对账时，客户说退4本，但是我只收到了2本，按客户的4本退货结款；然后我退2本给供应商，和供应商对账时也按4本退货计算；会计分录怎么做

袁老师：回复千夜若水你就按4本正常收正常退即可

吴少琴老师：回复爱笑的流沙固定资产余额减去累计折旧余额是固定资产净值

危机的花卷：回复玲老师 就一直挂着？

玲老师：回复危机的花卷是的 没有原因就挂着不管 

袁可爱：回复老王老师 损益类科目包括那些呢？

老王老师：回复袁可爱企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 　　①收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等 　　②费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。 　　③直接计入当期利润的利得：营业外收入 　　④直接计入当期利润的损失：营业外支出 　　【注意】直接计入所有者权益的利得和损失，应记入“其他综合收益”科目，不影响损益。 　　根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入“本年利润”科目。结转后，损益类科目期末余额为零。 　　另外，“以前年度损益调整”科目也属于损益类科目，但是，由于其核算的是以前年度的损益调整，而不是当年的损益。因此，根据企业会计准则的规定，该科目余额，在期末不能结转入本年利润科目，而应当结转入“利润分配——未分配利润”科目，并相应调整盈余公积。结转后，该科目期末余额为零。

袁可爱：回复老王老师 借方还是贷方，是要根据会计科目还是会计要素看呢？

老王老师：回复袁可爱您好，两个方面都要看的。

袁可爱：回复老王老师 资成费，债所收。  是会计科目吗

老王老师：回复袁可爱您好，不是的，您从哪里看到的这两个名词啊，麻烦截图或者给个网址看看，谢谢。

袁可爱：回复老王老师 资产，成本，费用，增加记借方/ 负债，所有者权益，增加记贷方

老王老师：回复袁可爱您好，是的，一般情况下，是这样的。

袁可爱：回复老王老师 资产减值损失，和坏账准备借贷怎么分呢？

老王老师：回复袁可爱您好，资产减值损失，看损失为成本费用类的科目，按成本类来看借贷，坏账准备是资产类的抵减科目，按负债类来看借贷即可。

小 米 高 翔：回复王超老师 老师 其他也不会有影响吧~ 应该账款是不动的~就是客户期末余额的变动吧

王超老师：回复小 米 高 翔你好，不影响的，只是应收账款的结构发生变化了

聂向普：回复郭老师 我只用了应收账款账目，没有用预收账款

郭老师：回复聂向普你好，那你的预收账款没有明细帐。

聂向普：回复郭老师 预收没有明细账

郭老师：回复聂向普如果你预收账款起用了，你没有在预收账款名下设置，这个客户的名字也不会有明细的。

聂向普：回复郭老师 老师，那只用应收科目可以不？

郭老师：回复聂向普可以的，可以这么做的。

微信用户：回复朴老师 意思是必须要跟供应商开票的货物的名称一致么？我的意思是东西都是那个东西，只不过叫法有两种

朴老师：回复微信用户同学你好 对的 必须要一致 开票最好是一致 税局可不知道是一种

微信用户：回复朴老师 发票上的项目名称都是写的兽药药品

朴老师：回复微信用户同学你好 这个进销一致就可以

微信用户：回复朴老师 前期供应商没有给我们开票，我们都收到了货了，也给客户开票了，现在开票系统的商品都赋码了，都是兽药药品。怎么办？

朴老师：回复微信用户同学你好 计入库存商品就可以 借库存商品 贷应付账款暂估

娟好＠静秀：回复庄老师 如果客户打进公司别的抬头公账里了，要求开专票，怎么办

庄老师：回复娟好＠静秀你好，转入公司的款项，可以开专用发票

娟好＠静秀：回复庄老师 可是入的是公司开普票的账户

庄老师：回复娟好＠静秀你好，这个没有多大的关系的