.：回复马老师 但是有些代收款项不确定第三方收多少钱，而且还不知道什么时候收

.：回复马老师 是这样，北斗款和gps 款，担保费，毕竟钱数定不下来，我没法列到其他应付款，就想着别人来结算时候就从预收里抛，但是又担心对方迟迟不来接算，一直挂预收又有什么弊端

马老师：回复.预收挂的时间太久 税局完全会怀疑你延迟确认收入 推迟纳税 要求你安预收金额缴纳税金 你就代收款计入大其他应付 等给第三方支付的时候下你的其他应付 你们总有确定下来的一天，下来以后不足的再让客户缴纳 多的退给客户

.：回复马老师 比如，我在三月份收到客户第一笔预收款1万，他四月份又交一笔预售款三万，我还得等他一共叫给我车款收齐了，还得区分那个是其他应付款吗，比如他前两次交的钱都凑不够其他应付款呢？

马老师：回复.客户给你的钱到底是预付款哈是给第三方的款啊 这个是应该是明确的 你们的货款是多少 代收客户付给第三方的代付款是多少

冰凌：回复邹老师 我们系统报表里面，应收账款公式是应收加预收，这个是不是不好，不能直接反应每个科目的余额

邹老师：回复冰凌你好，资产负债表的应收，预收，应付，预付是这样计算的 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

冰凌：回复邹老师 老师，我的资产负债表里面，应收科目只有应收一项，没有预收，这是不是不对

邹老师：回复冰凌你好，这样是不对的，如果有预收余额在借方，是需要填写在应收账款栏次的

冰凌：回复邹老师 老师，领导们内账分家，截止到11月，我结了账，但是12月份还有几笔业务，怎么分呀！报表怎么弄

邹老师：回复冰凌你好，内账分家是什么意思？

冰凌：回复邹老师 2个领导想单干，安比例把钱和自己的客户供应商带走

邹老师：回复冰凌你好，这样只能是重新各自建账，录入期初数，然后录入对应分录

冰凌：回复邹老师 我结完账了，12月又有发生，我怎么弄呀

邹老师：回复冰凌你好，把12月份的业务分录补上，然后按各自比例分配

冰凌：回复邹老师 把12月一块做到11月再结账吗

邹老师：回复冰凌你好，做完12月份的业务分录，然后结账

冰凌：回复邹老师 好的

邹老师：回复冰凌祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

啊敏敏敏。：回复方老师 就是客户交款和开发票人不一致，销售顾问没有特别要求客户。所以导致不一致

方老师：回复啊敏敏敏。那付款人与受票人两个有关系吗，比如夫妻

包容的咖啡豆：回复meizi老师 就是要补一个收到得账是吗

meizi老师：回复包容的咖啡豆你好 是的 不然你光支出 没收入的帐 没法平的

IKUN：回复琪琪老师 不太明白你说的特别情况，那说明一下吗

琪琪老师：回复IKUN同学您好，有些还没有收到供应商的发票就提前给供应商先付货款，

琪琪老师：回复IKUN后期收到了发票，再入库，您看下我的截图

琪琪老师：回复IKUN这是第一段话附带的图，刚没有上传上去

IKUN：回复琪琪老师 那这会影响什么吗？影响应收应付款的明细科目里的公司吗？

琪琪老师：回复IKUN不管是先收到票后付款，还是先付款后收到票，最终都会平掉，就像我刚上传的两个图，里面的预付账款就会平掉，如果先付了款但是一直没有收到发票。就有个借方的预付账款挂着，如果是先收到票但一直没有付款，就有个应付账款一直挂着，您懂我的意思吗

你若盛开、蝴蝶自来：回复紫藤老师 分录怎么做呢？

你若盛开、蝴蝶自来：回复紫藤老师 老师 帮忙回答一下 谢谢

紫藤老师：回复你若盛开、蝴蝶自来借 应付账款 贷 应收账款

秋天的童话：回复蘑菇小姐姐 那不是进项不能抵扣?

秋天的童话：回复蘑菇小姐姐 只能冲利润

蘑菇小姐姐：回复秋天的童话酒类的进项不能抵扣，全额进业务招待费就可以

秋天的童话：回复蘑菇小姐姐 好的，谢谢

蘑菇小姐姐：回复秋天的童话不客气的，如果满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快！

秋天的童话：回复蘑菇小姐姐 好的

蘑菇小姐姐：回复秋天的童话不客气，祝您生活愉快～

123阳光：回复答疑苏老师 收定金时： 借：银行存款 贷：预收账款—甲 请问，退定金时的正确会计分录是（未结转收入）？

答疑苏老师：回复123阳光你好 借 预收账款-甲 贷 银行存款

一一：回复陈诗晗老师 无追索权的

一一：回复陈诗晗老师 请问这个账务怎么走，分录怎么做。谢谢了。

一一：回复陈诗晗老师 还有我们开发票给医院，但是到时候是回款给我们的是银行。那回款人和客户不是同一人，我这个账该怎么过渡呢

陈诗晗老师：回复一一当时确认的分录是借：应收账款-医院贷：营业收入等医疗给银行保理借：其他应收款-银行贷：应收账款-医疗收到钱借：银行存款贷：其他应收款-银行

一一：回复陈诗晗老师 如果想早点拿货款我们要付利息给银行这个走财务费用吧

陈诗晗老师：回复一一是的，利息属于财务费用。

一一：回复陈诗晗老师 这种模式对企业有风险吗

陈诗晗老师：回复一一没有风险，在实际工作当中，这是常见的情况