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小企业会计制度固定资产折旧
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 简单就是智慧 发表的提问：
新政府会计制度实施后，以前年度的固定资产计提累计折旧，为什么不用累计盈余—非流动资产资金科目核算，以后年度用新的制度核算。
以前年度的固定资产计提累计折旧 借 累计盈余—非流动资产资金科目 贷 累计折旧
241楼
2023-02-24 07:21:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雅 发表的提问：
老师 已处置的固定资产 还需要在企业所得税汇算清缴里的 固定资产折旧里填列原值 本年折旧和累计折旧吗 如果不填 累计折旧合计数就会和账面累计折旧贷方不符
同学你好， 已处置的固定资产，需要在企业所得税汇算清缴里的，固定资产折旧里填列原值，本年折旧和累计折旧的。
242楼
2023-02-24 07:42:51
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雅：回复王雁鸣老师 这样的话 往年已经处置掉的固定资产原值也要找出来数据填进去了是吧
2023-02-24 08:21:29
王雁鸣老师：回复雅同学你好，以前年度的不需要找出来的。就是2020年度处理掉的需要。
2023-02-24 08:31:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 可惜没如果 发表的提问：
怎么理解这句话? 企业当月新增加的固定资产，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，下月开始计提折旧，当月减少的固定资产，当月扔计提折旧。
你好，这个就是准则对计提固定资产折旧，停止计提折旧的时间规定 比如2019年4月份购进的，2025年5月份报废 那从2019年5月份开始计提折旧，2025年5月份当月也需要计提折旧
243楼
2023-02-24 08:12:00
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可惜没如果：回复邹老师 你能理解记忆么总是和无形资产混了
2023-02-24 08:43:59
邹老师：回复可惜没如果你好，无形资产是当月增加当月摊销，当月减少，当月不需要摊销 这个就需要对比记忆的，这个是准则规定，不需要理解，记住就行
2023-02-24 09:05:24
可惜没如果：回复邹老师 这道题咋做啊
2023-02-24 09:15:31
可惜没如果：回复邹老师 写下具体过程和思路不
2023-02-24 09:36:15
邹老师：回复可惜没如果同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-02-24 10:01:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 我们正微笑 发表的提问：
老师，你好，3月份买进的固定资产，4月份开始计提折旧，请问我季度报企业所得税的时候可以填写一次性折旧么？有个固定资产加速折旧表
可以 但是是第二季度填写
244楼
2023-02-26 17:20:41
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我们正微笑：回复郭老师 那我这个季度的利润有点高，可以在第一季度填写冲减利润少交所得税么？
2023-02-26 17:41:06
郭老师：回复我们正微笑不可以 你可以暂估一个费用 借管理费用贷其他应付款
2023-02-26 17:59:18
我们正微笑：回复郭老师 下个月借其他应付款  贷累计折旧么？
2023-02-26 18:15:14
郭老师：回复我们正微笑下个月借其他应付款贷管理费借管理费用贷累计折旧
2023-02-26 18:42:24
我们正微笑：回复郭老师 老师，请问这个是服装厂用的设备是不是要暂估的费用入制造费用，贷其他应付款啊？然后下个月再冲减其他应付款？
2023-02-26 18:57:59
郭老师：回复我们正微笑这个是你的固定资产的吧
2023-02-26 19:14:38
我们正微笑：回复郭老师 是的，固定资产，请问折旧是入管理费用么？
2023-02-26 19:39:45
郭老师：回复我们正微笑你好 车间的做制造费用
2023-02-26 20:04:06
我们正微笑：回复郭老师 是车间的，老师请问那我这次先暂估的费用是不是这样做分录  借  制造费用   贷其他应付款  然后再转结制造费用 这样对么？
2023-02-26 20:19:59
郭老师：回复我们正微笑不是 我让你暂估的和折旧一毛钱关系没有 纯粹是为了减少利润 少交所得税的
2023-02-26 20:41:58
我们正微笑：回复郭老师 好的，谢谢老师，明白了
2023-02-26 21:11:05
郭老师：回复我们正微笑不用客气 周末愉快
2023-02-26 21:39:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学徒 发表的提问：
计提本月固定资产折旧，其中:车间固定资产折旧，和厂部固定资产折旧。借贷是？
借制造费用-折旧费 管理费用-折旧费 贷累计折旧
245楼
2023-02-26 17:50:16
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
下列各项中，关于企业固定资产折旧的会计处理表述正确的有（ ）。 A A、自行建造厂房使用自有固定资产，计提的折旧应计入在建工程成本 B B、基本生产车间使用自有固定资产，计提的折旧应计入制造费用 C C、经营租赁租出的固定资产，其计提的折旧应计入管理费用 D D、专设销售机构使用的自有固定资产，计提的折旧应计入销售费用
下列各项中，关于企业固定资产折旧的会计处理表述正确的有（ABD ）
246楼
2023-02-26 17:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
执行企业会计准则的一般企业，资产负债表固定资产累计折旧数在哪里填列
你好，没有累计折旧栏次可以填写就按净值填列
247楼
2023-02-27 07:21:28
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Qin 发表的提问：
执行企业会计准则的一般企业，资产负债表固定资产累计折旧数在哪里填列
你好，这个表格是单独填不了折旧的，在固定资产那个科目，是用固定资产减去折旧填好
248楼
2023-02-27 07:41:57
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 画笔 发表的提问：
老师你好，政府会计制度中固定资产报废的会计分录不明白，请教一下盘亏、毁损或报废的固定资产，按照待处理固定资产的账面价值，借记“待处理财产损溢”科目，按照已计提折旧，借记“固定资产累计折旧”科目，按照固定资产的账面余额，贷记“固定资产”科目。是不是借贷不平衡。比如资产账面价值100万，累计折旧了80万，账面余额成20万！借方资产处置费用100万，累计折旧80万，贷方固定资产20万
借：待处理资产损益20 累计折旧80 贷：固定资产 100
249楼
2023-02-27 08:05:59
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 能干的红牛 发表的提问：
老师，固定资产折旧，借：累计折旧 代固定资产折旧费，计提固定资产折旧 借管理费用折旧费代累计折旧 对吗？
同学，你搞错了哦，我们说的计提固定资产折旧和固定资产折旧是同一个意思 借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等 贷：累计折旧 这样的分录哦
250楼
2023-02-28 07:01:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 激动的蜗牛 发表的提问：
2.靓丽制衣公司采用年限平均法对固定资产计提折旧。2017年1月份根据“固定资产折旧计算求”确定的各车间及厂部管理部门应分配的折旧额为:车间1 500 000元，厂部管理部门600 000明构那门固定资产计提折旧50 00元。 元， ”编制计提折旧的会计分录。 要求:
你好，明构那门（这个是什么意思？）请看图
251楼
2023-02-28 07:30:22
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激动的蜗牛：回复邹老师 这些天如何解答啊
2023-02-28 07:47:39
激动的蜗牛：回复邹老师 这些题如何解答呀
2023-02-28 08:01:22
激动的蜗牛：回复邹老师 如何解答呀
2023-02-28 08:24:00
邹老师：回复激动的蜗牛你好 借：制造费用1 500 000 管理费用600 000 销售费用50 000 贷：累计折旧（借方合计金额）
2023-02-28 08:36:44
激动的蜗牛：回复邹老师 求老师解答
2023-02-28 08:52:08
激动的蜗牛：回复邹老师 求解答老师
2023-02-28 09:12:30
邹老师：回复激动的蜗牛你好 采购 借：材料采购500000%2B1000 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）65000%2B90，   贷：银行存款（借方合计金额） 入库 借：原材料501500 贷：材料采购500000%2B1000 材料成本差异500
2023-02-28 09:38:10
激动的蜗牛：回复邹老师 求解答老师
2023-02-28 10:07:43
激动的蜗牛：回复邹老师 这两题如何解答呀
2023-02-28 10:34:22
邹老师：回复激动的蜗牛同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2023-02-28 11:02:03
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 柔弱的绿茶 发表的提问：
某企业月初计提折旧的固定资产原值300000元，本月增加的固定资产原值50000元，本月减少的固定资产原值20000元，月折旧率为1%。该企业本月计提的折旧额为多少？
本月折旧=300000*1%=3000元
252楼
2023-02-28 07:58:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 花花 发表的提问：
老师，工业厂房固定资产按月计提折旧分录是借 制造费用-折旧 贷累计折旧吗
你好，工业厂房折旧是这样做分录 的 借 ；制造费用-折旧 ，贷；累计折旧
253楼
2023-02-28 08:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 无奈的绿草 发表的提问：
资产负债表累计折旧之前年度的固定资产，企业所得税A201020资产加速折旧、摊销优惠明细表需要填写吗
你好，如果你想要一次抵扣所得税的话，需要填写。
254楼
2023-03-01 07:05:46
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 明理的戒指 发表的提问：
请问去年入的固定资产正常计提折旧，现在反账把固定资产一次折旧，修改去年的汇算清缴，这个企业会有风险吗？
你好；        不会的；正常去修改。 只是 假如产生了 影响所得税 会影响所得税的缴纳 和滞纳金的 
255楼
2023-03-01 07:12:08
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