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小企业会计制度固定资产折旧
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ start 发表的提问：
老师他这个会计分录是不是错了 买固定资产借固定资产计提折旧借成本贷累计折旧 直接又借累计折旧贷固定资产
看一下后面的附件有没有说明 正常不是这样做的
256楼
2023-03-01 07:25:37
全部回复
start：回复玲老师 怎么做呀
2023-03-01 07:41:18
start：回复玲老师 附件需要什么证明
2023-03-01 08:06:23
start：回复玲老师 之前会计这样做账的借:固定资产-- 应交税费-增值税-进项增值税 贷:银行存款(或现金) 折旧的时候 借 管理费用等 贷 累计折旧 借累积折旧贷 固定资产对吗
2023-03-01 08:17:14
玲老师：回复start折旧的分录是错的 正常折旧分录 是 借管理费用贷累计折旧 后面附折旧表
2023-03-01 08:36:05
start：回复玲老师 我们是购买当月全额计提折旧 就不用折旧表了吧 我就想问一下最后一步会计分录是错的把
2023-03-01 09:04:16
玲老师：回复start你好，会计上是按月计提 折旧的 税法可以一次扣除
2023-03-01 09:28:10
玲老师：回复start最后一步会计分录是错的
2023-03-01 09:45:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ qq这样就好 发表的提问：
企业固定资产折旧怎么弄
您好！借：管理费用-折旧费等 贷：累计折旧。
257楼
2023-03-01 07:39:32
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qq这样就好：回复宋生老师 折旧计算方法一般是什么
2023-03-01 07:59:34
宋生老师：回复qq这样就好你好！一般按直线折旧法比较多
2023-03-01 08:26:57
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业固定资产3年没计算折旧,可以一起算折旧吗?
不可以哦！折旧要计入当年损益
258楼
2023-03-01 08:02:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 温婉的篮球 发表的提问：
行政事业单位，购买固定资产和固定资产折旧如何做会计分录？
财政直接支付还是授权支付
259楼
2023-03-02 06:56:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤奋的心情 发表的提问：
2019年新会计制度要求事业单位固定资产折旧，每月借费用贷折旧，那么月末费用结转到本期盈余吗？累计盈余——非流动资产科目怎么处理
借，累计盈余 贷，费用 结转就可以了
260楼
2023-03-02 07:19:44
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勤奋的心情：回复陈诗晗老师 麻烦问一下，累计盈余——非流动资产基金和固定资产，累计折旧之间有什么关系吗？
2023-03-02 07:51:46
陈诗晗老师：回复勤奋的心情科目就是体现你固定资产对应的折旧金额呀。
2023-03-02 08:13:16
勤奋的心情：回复陈诗晗老师 对于2019年之前从没提过折旧，我们单位累计盈余下有两科科目，一个是非流动资产基金，一个是事业基金，我补提折旧选哪个科目? 2019年1月起每个月正常，借费用贷累计折旧，月末将费用结转本期盈余，年末再将本期盈余结转累计盈余——事业基金，对吗？ 但是非流动资产基金每个月不变吗？
2023-03-02 08:34:49
陈诗晗老师：回复勤奋的心情你这就的话是选择非流动资产基金。后面的这个是对的。
2023-03-02 08:51:12
勤奋的心情：回复陈诗晗老师 非流动资产基金不随着折旧的增加改变吗
2023-03-02 09:10:36
勤奋的心情：回复陈诗晗老师 那固定资产原值不变，累计折旧增加，净值越来越少，非流动资产基金不用和净值匹配吗？
2023-03-02 09:30:50
陈诗晗老师：回复勤奋的心情如果说你这个设备啊，是一直采用的新的这个准则，那么这一块儿的，如果说你是之前老的准则，现在变成了枕着，那么它会存在差异。
2023-03-02 09:56:53
勤奋的心情：回复陈诗晗老师 报废时怎么处理啊，按新的会计制度借累计折旧贷固定资产 累计盈余——非流动资产基金怎么减少处理
2023-03-02 10:15:13
陈诗晗老师：回复勤奋的心情报废 借，待处理财产损溢 累计折旧 贷，固定资产 借，累计盈余 贷，待处理财产损益
2023-03-02 10:27:47
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 淡淡的音响 发表的提问：
年报中披露的固定资产项目 如何查看年度固定资产累计折旧？是累计折旧期末-期初吗？
是的，你理解的非常正确
261楼
2023-03-02 07:33:49
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
为什么财务部门固定资产的折旧费计入管理费用？？？不应该计入制造费用吗？因为计提车间管理用固定资产折旧费就计入制造费用啊！！！同样是固定资产折旧费
您好，因为财务部属于管理部门，所以折旧费也相应的计入管理费用
262楼
2023-03-02 07:44:34
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飞飞老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 仿佛片刻就要老去 发表的提问：
企业固定资产会计折旧年限如果长于税法规定的最低折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧低于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分，不做纳税调整？
您好，这个题目你可以代入时间去理解，例如：企业按10年计提折旧，税法最低要求折旧年限5年。那么企业每年计算的折旧金额比税法规定的折旧金额要小。企业所得税税前扣除的金额是要小的，没有在税前多扣，所以这部分不需要调整。
263楼
2023-03-02 08:00:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无心的金鱼 发表的提问：
老师好，我想问一下，我是行政会计，原来单位没有计提过固定资产，现在会计制度改革，补提以前年度固定资产折旧，如果可以我怎么做分录？后面的固定资产又怎么计提，怎么出分录？谢谢
补提折旧 借，净资产(限定或非限定) 贷，固定资产累计折旧
264楼
2023-03-05 09:17:13
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 虚幻的哈密瓜，数据线 发表的提问：
请问老师，单位公房出售，按照最新会计制度，减少固定资产如何做分录?我执行的是行政单位会计制度，计提折旧了。
收到出售款 借：银行存款（或现金） 贷：其他收入 同时，按出售固定资产原价 借：资产基金－－固定资产 贷：固定资产
265楼
2023-03-05 09:29:47
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庄老师：回复虚幻的哈密瓜，数据线你好，可以这样处理，借待处理财产损溢，贷固定资产，借资产基金－－固定资产，贷待处理财产损溢
2023-03-05 10:18:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微企业固定资产加速折旧扣除明细表怎么填
根据企业自身情况选择填写。如果没有就无需填写
266楼
2023-03-05 09:54:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 哥白泥 发表的提问：
小企业在做内账时，固定资产要不要按照你每月的来计提折旧，可不可以一次性计提折旧？？
你好，需要每月计提，不要一次性提
267楼
2023-03-06 07:10:49
全部回复
哥白泥：回复吴月柳 小企业不是有加速折旧的说法吗？
2023-03-06 07:27:47
吴月柳：回复哥白泥低于5000元可以一次性计提折旧，不是全部都可以
2023-03-06 07:46:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
季度企业所得税中附表2 （固定资产折旧）没有填
季度企业所得税中附表2 （固定资产折旧）没有填，因为保存就跳出来提示根本提交不了，然后就没填，直接点了全申报，想问一下这样会怎么样
268楼
2023-03-06 07:39:35
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙其实也没有太大影响
2023-03-06 08:08:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，你好，我是执行小企业会计准则的公司，我们的固定资产折旧年限前两年的都写错了，我这个月想把它调回来，能直接冲红吗？还是走别的什么科目做分录？
你好 需要走未分配利润直接来红冲的
269楼
2023-03-06 07:53:59
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叶子：回复meizi老师 乐老师，你好！那是不是只有当年的才能红冲管理费用或制造费用？
2023-03-06 08:09:14
meizi老师：回复叶子你好 嗯是的 因为跨年了不能直接红冲当年费用的
2023-03-06 08:24:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 单薄的唇彩 发表的提问：
您好，我想咨询下2019年新政府会计制度下关于事业单位固定资产折旧方面的问题:1、补提2018年折旧分录应该怎么做？2、每个月计提折旧的分录应该怎么做？3、报废后的固定资产怎么出账，分录如何做？我们单位是手工帐，我看明细账上关于固定资产的科目只有非流动资产基金_固定资产，和固定资产科目，没有其他的了，那么，我的明细账和总账应该如何设置，增加哪些科目呢？
补提2018年折旧分录 借 以前年度盈余 贷 累计折旧 每个月计提折旧的分录 借 本年盈余 贷 累计折旧
270楼
2023-03-07 06:29:19
全部回复
紫藤老师：回复单薄的唇彩报废后的固定资产 借 累计折旧 贷固定资产
2023-03-07 06:50:09
紫藤老师：回复单薄的唇彩借 累积盈余 贷 固定资产
2023-03-07 07:06:56
单薄的唇彩：回复紫藤老师 您只回答了两个问题，还有两个问题能回复下吗？
2023-03-07 07:30:31
紫藤老师：回复单薄的唇彩非流动资产基金_固定资产，现在是累积盈余 报废后的固定资产 借 累计折旧 贷固定资产 借 累积盈余 贷 固定资产
2023-03-07 07:55:18
单薄的唇彩：回复紫藤老师 那关于非流动资产_固定资产变为累积盈余科目，我应该做科目转换吗？还是直接把明细账改为这个科目就行了，因为是手工帐
2023-03-07 08:19:52
紫藤老师：回复单薄的唇彩非流动资产_固定资产变为累积盈余科目，应该做科目转换
2023-03-07 08:42:43
单薄的唇彩：回复紫藤老师 好的，谢谢您
2023-03-07 09:08:12
紫藤老师：回复单薄的唇彩不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-07 09:31:17
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