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计提固定资产折旧费会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 助教 发表的提问：
去年忘记固定资产计提折旧 今年要怎么补提 做会计分录
借：以前年度损益调整贷：累计折旧
136楼
2023-01-10 09:27:37
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助教：回复袁老师 那我还需要做借管理费用 贷累计折旧吗？还是直接就是一部借：以前年度损益调整 贷：累计折旧？
2023-01-10 09:49:16
袁老师：回复助教借：以前年度损益调整 贷：累计折旧即可
2023-01-10 10:17:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Li???????????? 发表的提问：
计提折旧，借：累计折旧，贷：固定资产，这样分录可以吗
不行，这个是做借管理费用 贷累计折旧，
137楼
2023-01-10 09:35:59
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Li????????????：回复maize老师 为什么上月，借：累计折旧，贷：固定资产，这样做资产负债表也平了，不是不应该平吗
2023-01-10 09:53:43
maize老师：回复Li????????????你这个直接冲掉你固定资产了，。。。这个只有处置的时候才做这个，
2023-01-10 10:07:39
Li????????????：回复maize老师 我是想知道我的资产负债表公式是不是错了，按理来说，我做这笔分录，我的资产负债表是会不平的对吗
2023-01-10 10:33:48
maize老师：回复Li????????????不会，这个累计折旧是这个备抵科目这个
2023-01-10 11:01:36
Li????????????：回复maize老师 您的意思是不会影响资产负债表平衡是吗
2023-01-10 11:13:12
maize老师：回复Li????????????是的，但是这个分录是不对的，
2023-01-10 11:39:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！固定资产提完折旧后，会计分录如何处理。
出售么，不出售不处理
138楼
2023-01-11 09:04:40
全部回复
张丽萍：回复maize老师 不出
2023-01-11 09:32:20
maize老师：回复张丽萍那不处理，不做分录
2023-01-11 09:55:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产及折旧的会计分录
举个例子·····购买 借固定资产 贷银行存款 折旧 借管理费用 贷累计折旧
139楼
2023-01-11 09:17:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师:固定资产折旧会计分录
你好 借管理费用贷累计折旧
140楼
2023-01-11 09:35:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
固定资折旧和固定资产净值这两部分的会计分录
您好！借管理费用-折旧等 贷累计折旧 固定资产净值没有分录
141楼
2023-01-12 08:16:27
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 自觉的绿草 发表的提问：
计提本月固定资产折旧，其中生产用固定资产折旧5000元，行政管理用固定资产折旧3000元，销售部门用固定资产折旧2000元。 怎么做分录啊？
借 制造费用---折旧费 5000，管理费用---折旧费3000 销售费用---折旧费 2000 贷 累计折旧---XX类资产或XX资产 累计折旧---XX类资产或XX资产合计金额是10000
142楼
2023-01-12 08:41:04
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产会计折旧法和税法折旧的分录
借管理费用、制造费用 贷累计折旧
143楼
2023-01-12 09:06:49
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 小稻草人 发表的提问：
公司购买的一套沙发是3千，折旧年限5年，已计提折旧27个月，本月出售这套沙发，收款500元；会计分录 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 资产清理损益 贷：固定资产损益 以上分录，处理固定资产还需要计提税么
同学您好 如果当时抵扣过进项，现在销售时需要确认销项税额的
144楼
2023-01-12 09:25:59
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小稻草人：回复王晓老师 公司是小规模纳税人，未抵扣过进项，是否就直接录入，不用在计提税了
2023-01-12 09:45:01
王晓老师：回复小稻草人同学您好 小规模纳税人销售使用过的固定资产，可以按3%减按2%来计税，也就是增值税=500*2%/（1%2B3%）
2023-01-12 10:13:47
小稻草人：回复王晓老师 4月1日开始小规模纳税人免增值税及附加税，但是还是要先计提税然后在转入营业外收入，是这样么？
2023-01-12 10:28:31
王晓老师：回复小稻草人您好 是的   需要先确认增值税  再转营业外收入
2023-01-12 10:48:04
小稻草人：回复王晓老师 明白了，谢谢您
2023-01-12 11:04:23
小稻草人：回复王晓老师 计提增值税分录，接问题上的分录后续如何做分录
2023-01-12 11:32:14
王晓老师：回复小稻草人不客气的，工作愉快哈
2023-01-12 11:55:56
小稻草人：回复王晓老师 是不是原来的分录就需要做更改，不直接录入 借银行存款，先借营业外收入？
2023-01-12 12:10:48
王晓老师：回复小稻草人您好 借  银行存款   500      贷 固定资产清理    490.29           应交税费—应交增值税  9.71
2023-01-12 12:26:29
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 营业外收入 贷 应交税费-应交增值税
2023-01-12 12:48:09
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-01-12 13:03:16
王晓老师：回复小稻草人您好 可以的，可以这么处理的
2023-01-12 13:26:33
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 怕孤单的嚓茶 发表的提问：
 月末，计提固定资产折旧，车间折旧为15000元.行政管理部门为6800。会计分录
借制造费用15000管理费用6800贷累计折旧21800
145楼
2023-01-12 09:33:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 阳光 发表的提问：
计提固定资产折旧后，还有做一个分录固定资产贷方吗
你好，如果固定资产没有处置，是不需要做固定资产贷方分录的
146楼
2023-01-27 10:04:03
全部回复
阳光：回复邹老师 老师啊，我们帮小区业主代收赔偿款，支付律师费也是从这里面出的，发票是开我们公司的，能做我们公司费用吗
2023-01-27 10:34:43
邹老师：回复阳光你好，代收代付是不能作为费用核算的
2023-01-27 10:47:08
阳光：回复邹老师 可是开我们发票呢
2023-01-27 11:06:25
邹老师：回复阳光你好，代收代付你们就不应当开具发票的
2023-01-27 11:32:55
阳光：回复邹老师 那现在什么办呀？那现在什么办呀
2023-01-27 11:52:18
阳光：回复邹老师 发票也开了，我在做汇算清缴
2023-01-27 12:02:28
邹老师：回复阳光你好，你单位做费用支出，汇算清缴做纳税调增处理就是了
2023-01-27 12:17:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雨点精灵 发表的提问：
公司准备注销了，固定资产计提折旧会计分录怎么写？
你好 因为你还没注销。 所以固定资产还是需要折旧的。 注销的时候 到时在做固定资产变卖或者报废的分录 处理固定资产科目
147楼
2023-01-27 10:32:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 清爽的蜡烛 发表的提问：
固定资产已计提完折旧，累计折旧的金额与固定资产原值一样，现在固定资产要报废的，这分录怎么写
借固定资产清理 贷固定资产 报废有收入的吗
148楼
2023-01-27 10:39:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
上年多提固定资产折旧怎么做分录 我每个月计提的分录是借 管理费用 贷 累计折旧
借 累计折旧贷以前年度损益调整 借以前年度损益 调整贷未分配利润
149楼
2023-01-28 07:43:28
全部回复
韓韓：回复玲老师 那管理费用是不是也要冲了
2023-01-28 08:06:12
玲老师：回复韓韓是冲了，但是跨年了，用以前年度损益调整这个科目代替管理费用，这个科目
2023-01-28 08:18:48
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 叶子 发表的提问：
求:固定资产折旧的会计分录
您好 借：生产成本【机器设备计提折旧】 　　　　制造费用【生产车间计提折旧】 　　　　管理费用【企业管理部门、未使用的固定资产计提折旧】 　　　　销售费用【企业专设销售部门计提折旧】 　　　　其他业务成本【企业出租固定资产计提折旧】 　　　　研发支出【企业研发无形资产时使用固定资产计提折旧】 　　　　在建工程【在建工程中使用固定资产计提折旧】 　　　　专项储备【提取的安全生产费形成固定资产】 　　　　贷：累计折旧
150楼
2023-01-28 07:48:28
全部回复
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