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计提地税各种税费的会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 1625504925 发表的提问：
六月份只计提了个税、地方教育附加、教育费附加、城市维护建设税四个税种，另外的四个税种未计提，七月份缴费为八个税种，分录咋写。
7月伤你可以把未计提的补提上，这个没问题
46楼
2022-12-12 11:29:59
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1625504925：回复老刘 老师，增值税、其他收入、残疾人就业保障金、水利建设专项收入这四个税种，每月末都必须计提吗
2022-12-12 12:13:24
老刘：回复1625504925只要有你就计提吧
2022-12-12 12:36:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 袁改红 发表的提问：
求计提土地使用税和房产税的会计分录
借税金及附加贷应交税费 缴纳的时候做借应交税费 贷银行
47楼
2022-12-13 10:44:06
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
计提房产税与土地税 的会计分录怎么写？
计提时： 借：管理费用--土地使用税 --- 房产税 贷：应交税费--应交土地使用税 贷：应交税费--应交土房产税 上交时： 借：应交税费--应交土地使用税 借：应交税费----应交土房产税 贷：银行存款
48楼
2022-12-13 10:59:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
计提房产税、土地使用税、水资源税的会计分录
借税金及附加，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
49楼
2022-12-13 11:27:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
50楼
2022-12-14 10:08:15
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2022-12-14 10:31:13
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2022-12-14 10:52:16
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2022-12-14 11:13:01
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2022-12-14 11:37:46
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2022-12-14 12:06:40
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2022-12-14 12:20:23
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2022-12-14 12:43:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ?? 发表的提问：
月末结转税费和计提附加税，这两种会计分录怎么写啊
您好，1、结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 2，计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
51楼
2022-12-14 10:28:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小鹿VOV 发表的提问：
地税征收的时候比计提的时候征收的少。这样该如果冲减多计提的税额。该如何做会计分录
借；应交税费 贷；税金及附加
52楼
2022-12-14 10:56:44
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小鹿VOV：回复邹老师 多计提的部分呢？
2022-12-14 11:21:52
邹老师：回复小鹿VOV你好，上面的分录就是把多计提的给冲销了
2022-12-14 11:37:23
小鹿VOV：回复邹老师 嗯 好的，谢谢老师
2022-12-14 11:55:17
邹老师：回复小鹿VOV不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2022-12-14 12:20:32
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ zlping 发表的提问：
收到工程款20万，扣下管理费4000元，扣下各种税款14513.51支付材料款181486.49元,具体会计分录?包括确认收入，计提税金，转成本具体分录谢谢?
你好，收到工程款确认收入，借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税，厚的款不做账务处理因为这是你们的利润，按对方你的发票，借主营业务成本，贷应收账款和银行存款，
53楼
2022-12-14 11:23:58
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zlping：回复晓海老师 可以根据上面的给个具体分录吗?
2022-12-14 11:44:00
晓海老师：回复zlping你好！参考一下这里的链接对你有帮助 http://zhidao.baidu.com/question/1510150934153779780
2022-12-14 11:58:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 辛章小妞 发表的提问：
个税，印花税公会依费，土地使用税，房产税需要计提吗，计提分录是什么
借税金及附加 贷应交税费应交房产税/印花税/土地使用税 个税不计提 直接扣
54楼
2022-12-15 11:15:11
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玲老师：回复辛章小妞　有关工会经费的计提会计分录： 　　计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费
2022-12-15 11:39:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
1.老师，计提附加税、工会费及进口退税的分录怎么做。2.税种核定是什么意思？
你好 1 计提附加税，工会经费 借 税金及附加 贷 应交税费-*** 2 税种核定，就是税务局根据你的经营范围，核定你要交的税种及税率
55楼
2022-12-15 11:31:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 徐华芬 发表的提问：
各种税费需要计提吗？
你好，增值税不需要，其他的需要
56楼
2022-12-15 11:43:42
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徐华芬：回复邹老师 请问单位当月销售收入20000元其中有10000元是兼职人员的业务需付给他3000元的提成，当月的20000元全部开具发票。分录怎么做
2022-12-15 12:13:42
邹老师：回复徐华芬借；销售费用 贷；银行存款等科目
2022-12-15 12:26:26
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，我去年十二月份计提税费时多计提了5分钱，现在怎么做会计分录？
你好 按12月的分录，红字冲回5分！
57楼
2022-12-15 12:09:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
老师，计提税费的会计分录是什么
你好，具体是计提什么税款？
58楼
2022-12-15 12:23:59
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'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 开出增值税发票是的增值税，教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税
2022-12-15 12:53:31
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税计提分录是 借；税金及附加，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税
2022-12-15 13:19:55
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 小规模
2022-12-15 13:41:47
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-15 13:59:27
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 税金及附加后面有明细科目吗
2022-12-15 14:20:10
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，不需要在税金及附加后面设置明细，在应交税费设置明细就是了
2022-12-15 14:31:34
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 但是我这边税金及附加后面有已交税金
2022-12-15 14:46:43
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 贷，主营业务收入 应交税费—应交增值税后面没有了吗
2022-12-15 15:09:43
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税只有二级科目，应交税费—应交增值税这个二级科目的
2022-12-15 15:34:11
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 那一般纳税人呢
2022-12-15 16:02:25
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，一般纳税人就有很多明细 比如销售是计入销项税额，购进是计入进项税额
2022-12-15 16:24:40
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 那我18年十二月1日才变为小规模，在之前都是一般纳税人要怎么做
2022-12-15 16:39:08
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，之前是一般纳税人就按一般纳税人的账务处理就是了
2022-12-15 17:09:05
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 12月份变为小规模纳税人，也是按一般纳税人处理吗
2022-12-15 17:29:45
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 开出的发票为工程服务，类似工程结算款是销项还是进项
2022-12-15 17:42:56
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，成为小规模之后就按小规模做账务处理就是了 开具的发票是如果是一般纳税人的时候，贷方是计入销项税额
2022-12-15 18:12:53
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 好吧，税款需要计提吗
2022-12-15 18:25:36
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税不需要计提，印花税不需要计提 其他的一般是需要计提的
2022-12-15 18:41:16
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 比如附加税怎么做
2022-12-15 18:55:22
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2022-12-15 19:21:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 刘连 发表的提问：
计提本月企业房地产税，采取从价计征方式，房产余值按30%计。 会计分录
借；税金及附加 贷；应交税费
59楼
2022-12-18 11:41:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小魔女 发表的提问：
本月支付上月未计提的各种税金及附加乍怎么做分录
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
60楼
2022-12-18 11:48:05
全部回复
小魔女：回复邹老师 这样最后资产负债表应交税金就是负数了，这样有关系吗？负数代表什么。
2022-12-18 12:20:00
邹老师：回复小魔女你好，你上个月不是计提了吗？那计提的时候贷方应当是应交税费才是啊 计提计入贷方，缴纳计入借方，这样缴纳之后应交税费应当没有余额才是啊
2022-12-18 12:43:10
小魔女：回复邹老师 是上月未计提，本月支付，例：2月付1月的，1月并未计提。
2022-12-18 13:02:11
邹老师：回复小魔女你好 补计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——某某税款 扣缴，借；应交税费——某某税款， 贷；银行存款
2022-12-18 13:16:16
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