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计提地税各种税费的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 暴躁的跳跳糖 发表的提问：
事业单位工资计提和发放以及缴纳各种税费的会计处理不懂怎么做
您好，最新的规定与企业差不多的。 1.计提工资 借：××费用（业务活动费用/单位管理费用等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（单位部分） 借：××费用（业务活动费用/单位管理费用等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(单位部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
106楼
2023-01-03 09:01:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
计提个税，城建税，教育附加，地方教育附加的会计分录
个税不计提 发工资的时候代扣代缴 附加税计提借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行
107楼
2023-01-03 09:27:50
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峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做
2023-01-03 09:53:48
峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗
2023-01-03 10:16:54
meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录
2023-01-03 10:40:43
峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗
2023-01-03 11:00:39
meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的
2023-01-03 11:14:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
108楼
2023-01-03 09:50:58
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段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2023-01-03 10:32:53
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2023-01-03 10:46:19
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2023-01-03 11:13:42
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2023-01-03 11:27:18
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2023-01-03 11:41:25
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2023-01-03 12:01:51
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2023-01-03 12:17:02
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2023-01-03 12:29:01
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2023-01-03 12:55:29
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2023-01-03 13:25:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
这种补缴房产税，土地税，带滞纳金的怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——房产税，土地使用税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
109楼
2023-01-04 09:14:18
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岁禾：回复邹老师 计提的分录呢？
2023-01-04 09:31:34
邹老师：回复岁禾你好 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税
2023-01-04 09:56:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 善良的早晨 发表的提问：
采石场实行简易征税，计提本月税费怎样写会计分录
增值税是吗 增值税不计提，直接缴纳
110楼
2023-01-04 09:27:17
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 包儿 发表的提问：
每月都需要计提下个月的税费吗？会计分录
你好，计提的呀。借:税金及附加 贷:应交税费---应交税费
111楼
2023-01-04 09:47:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张丽杰 发表的提问：
老师需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？不需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？谢谢
你好 城建税，教育 费附加等 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城 贷，应交税费一应交教育费 贷，应交税费一应交地方教育费 所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所 印花税，耕地占用税，车辆购置税不需要计提，其他都是需要计提的。
112楼
2023-01-05 09:03:38
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 拼搏的寒风 发表的提问：
全部地方税计提和支出怎么做会计分录
你好，现在计提税金 借：税金及附加 贷：应交税费 现在部分国税地税了，你是要缴纳什么税。
113楼
2023-01-05 09:31:18
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拼搏的寒风：回复月月老师 教育费，地方教育费，印花税，企业所得税，城市建设税等这几个都有怎么做计提和支出的会计分录，还有这些每月都 要计提吗？
2023-01-05 09:52:20
月月老师：回复拼搏的寒风你好，小规模纳税人现在这几个税一般都是季度计提了。除了所得税都是用税金及附加计提，就是我上面的分录 只有所得税 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款
2023-01-05 10:07:12
拼搏的寒风：回复月月老师 最好是详细一点，谢谢！
2023-01-05 10:35:02
拼搏的寒风：回复月月老师 一般纳税人的呢？
2023-01-05 11:01:14
拼搏的寒风：回复月月老师 ？？？？？？？
2023-01-05 11:23:03
月月老师：回复拼搏的寒风你好，一般纳税人的也是这样的。
2023-01-05 11:43:46
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
土地使用税需要计提吗？会计分录如何做？
同学你好，计提土地使用税时： 　　借：税金及附加——土地使用税 　　　　贷：应交税费——应交土地使用税 　　缴纳土地使用税时： 　　借：应交税费——应交土地使用税 　　　　贷：银行存款
114楼
2023-01-05 09:39:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DT大婷 发表的提问：
您好，请问，实际交的税费比计提的税费多几分，如何做会计分录？
这个转营业外收入或者是营业外支出下面冲平就可以
115楼
2023-01-05 09:44:59
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DT大婷：回复maize老师 具体的分录怎么做呢？
2023-01-05 09:58:01
maize老师：回复DT大婷借未交增值税，贷营业外收入，或者是借营业外支出 贷 未交增值税
2023-01-05 10:11:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
计提三项税费的会计分录怎么做呢
你好，请问是哪三项？
116楼
2023-01-06 08:53:08
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：回复菲童牛宝地方教育附加2%，城市维护建设税7%，教育费附加3%，营业税金及附加。这些的怎么做会计分录
2023-01-06 09:27:45
吴月柳：回复菲童牛宝借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等
2023-01-06 09:55:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
收到2019年退的附加税 建设税，教育费，地方教育费，怎么写会计分录！去年计提了！ 今年收到退税款怎么写分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加 贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整
117楼
2023-01-06 09:07:12
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灵儿：回复邹老师 后面为啥是贷两个
2023-01-06 09:34:18
邹老师：回复灵儿抱歉，更正 借：银行存款，贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加 借：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整
2023-01-06 09:53:52
灵儿：回复邹老师 用调整利润么
2023-01-06 10:17:33
邹老师：回复灵儿你好，还需要结转到利润分配——未分配利润的 借：银行存款，贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加 借：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-01-06 10:33:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 珍妮 发表的提问：
我们老会计只计提了地税的税种 国税的增值税没提是不是不用提
你好，增值税不用计提的
118楼
2023-01-06 09:30:49
全部回复
珍妮：回复邹老师 只提地税的税种对吧？
2023-01-06 09:46:24
邹老师：回复珍妮增值税，印花税等不需要计提 只提地税的也不对，所得税也需要计提
2023-01-06 09:57:04
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
城镇土地使用税，房产税的计提和缴纳，会计分录是什么？
借：税金及附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
119楼
2023-01-06 09:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 优雅的裙子 发表的提问：
请问下地方各项基金费（垃级处理费）会计分录怎么写？
您好 借：管理费用——垃圾处理费 （环保费用） 贷：库存现金/银行存款
120楼
2023-01-08 10:50:47
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优雅的裙子：回复bamboo老师 谢谢！还想请教下当月增加社保，下个月扣款，那么当月计提还是按增加的来吗？
2023-01-08 11:14:27
bamboo老师：回复优雅的裙子当月增加 次月扣款 从扣款的月份计提 增加当月按原来的计提
2023-01-08 11:29:13
优雅的裙子：回复bamboo老师 好的
2023-01-08 11:45:31
bamboo老师：回复优雅的裙子嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-01-08 12:05:54
优雅的裙子：回复bamboo老师 再请问下培训费会计分录，要不要计提
2023-01-08 12:16:52
bamboo老师：回复优雅的裙子借：管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 借：应付职工薪酬-职工教育经费 贷：银行存款等 不用事先按8%计提 实际发生的时候这样写分录就好了
2023-01-08 12:33:29
优雅的裙子：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-08 12:56:42
bamboo老师：回复优雅的裙子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-08 13:26:10
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