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计提地税各种税费的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
请问老师， 我在10月份发生了异地预缴税款业务， 预缴了国税和当地的各种附加税， 请问我当月的会计分录怎么做呢？
借；应交税费——各税种 贷；银行存款
76楼
2022-12-22 09:52:14
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养猫专业户：回复邹老师 不用计提了是吗
2022-12-22 10:31:10
邹老师：回复养猫专业户你好，取得收入再计提
2022-12-22 10:43:27
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 赤峰--常福 发表的提问：
计提工会经费的会计分录，房地产开发企业
你好，借：税金及附加 贷：应交税费---应交工会经费
77楼
2022-12-22 10:11:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
各位老师，想问下，异地预缴个税和企业所得税怎么做计提的分录，和交纳的分录
您好，借 所得税-个人所得税-企业所得税 贷 应交税费-应交企业所得税 应交个人所得税 借应交税费 应交企业所得税 应交个人所得税
78楼
2022-12-23 09:08:20
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o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 所得税费用下面不能添加二级明细个人所得税，那要计提怎么办
2022-12-23 09:31:31
小黎老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，那计入税金及附加也是可以的
2022-12-23 09:43:56
o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 老师，你帮我看看，计提和交纳的分录做的对不对
2022-12-23 10:02:52
小黎老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，做的是正确的
2022-12-23 10:16:12
o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 想问下，4月增值税应纳税额7543.32，抵减了异地预缴的增值税5388.41，实际交增值税2154.91。请问这个月末要怎么写结转增值税的分录
2022-12-23 10:29:04
o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 是不是要像这图片上的这么做，才是完整 的？一定要把销项和进项结平吗
2022-12-23 10:42:22
小黎老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，月末要做转出未交增值税的分录，进项和销项可以不用结平，年底一次性做结平分录
2022-12-23 10:54:22
o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 如果是每个月结平呢
2022-12-23 11:21:47
小黎老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，每个月结平就按照你刚刚的截图分录
2022-12-23 11:46:42
o(*￣▽￣*)o：回复小黎老师 4月没有抵扣进项，要怎么写这个结平的分录啊
2022-12-23 12:04:18
小黎老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，没有进项就直接销项进行结转到转出未交增值税
2022-12-23 12:25:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 我爱我家 发表的提问：
计提地税税费 分录怎么写
你好，你们地税都缴什么税
79楼
2022-12-23 09:13:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Sweet Queen 发表的提问：
建筑劳务清包方的税费应该如何做会计分录？（仅包人工），需要和总包方确认工程进度 按工程进度计提缴纳吗？还是说收到款项给对方开具同等金额的税票 以实际发生的税费作为计税计提税费标准？
你好，同学。 是的，要按进度计提完税处理的。 清包工也就是属于建筑，是按完工进度处理的。
80楼
2022-12-23 09:41:41
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Sweet Queen：回复陈诗晗老师 具体的分录老师能给梳理一下嘛
2022-12-23 10:21:19
陈诗晗老师：回复Sweet Queen借 劳务成本 贷 应付职工薪酬 借 主营业务成本 贷 劳务成本 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税
2022-12-23 10:39:44
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 那确认收入和成本也是需要按工程进度确认吗？还是按实际的收入和成本入账 仅仅只是税费需要按工程进度计提缴纳
2022-12-23 11:09:16
陈诗晗老师：回复Sweet Queen是的，按进度处理的。 实际收入成本是按进度
2022-12-23 11:21:14
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 那就是成本收入应交税费都是按工程进度进行计提吗？比如实际收入100万，成本93万 相应的会计分录老师能给梳理一下吗？有点懵
2022-12-23 11:38:30
陈诗晗老师：回复Sweet Queen确认收入时就要计提 增值税 上面分录给你了的。你按上面处理就是了
2022-12-23 11:57:52
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 实际收入和成本也是需要按进度 。。我有点懵呀
2022-12-23 12:23:26
陈诗晗老师：回复Sweet Queen是的，你就是实际 成本和收入才按完工进度，要不然你还有什么要完工进度，你完工进度就是核算你实际成本费用
2022-12-23 12:47:15
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 比如实际收入100万，成本93万 工程进度应收款130万，成本110万 那也应该按工程进度的130万和成本110万做以上分录 还是按实际收入的100万和成本93万做分录
2022-12-23 13:13:48
陈诗晗老师：回复Sweet Queen你是按实际收入 100万和93万确认收入和成本 借 主营业务成本 93 贷 劳务成本 93 借 应收账款 100 贷 主营业务收入 100/1.09 应交税费 增值税 100/1.09*9%
2022-12-23 13:39:14
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 老师 我看您给我的分录就是按实际收入和成本进行确认成本的嘛 我们是新开的公司 目前是小规模纳税人 但是手上已经有几个项目同时运作 马上就要升一般纳税人了 那天税务过来人说税费要按工程进度计提缴纳
2022-12-23 14:01:30
陈诗晗老师：回复Sweet Queen工程进度就是你的实际收入和成本。 明白没有。 这就是工程进度， 进度和进度款是两回事，进度款是指你收到的资金这些 完工进度是你实际发生到哪一步
2022-12-23 14:30:20
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 但是那天税务来人说一般工程进度要大于我们实际收到的钱呀 我就转不过来弯了 说要和总包方核实工程进度 然后确认应纳税费 就是不能欠国家的钱 要自己垫付 所以上方您给我的分录内的主营业务收入和成本是实际发生的成本和收入 不是收到的进度款和进度款的成本是吧？ 但是我们是仅包人工的劳务清包啊？也需要核实工程进度吗？
2022-12-23 14:51:52
陈诗晗老师：回复Sweet Queen建筑业是按完工进度确认收入结转成本。 就是你实际的完工收入和成本。和你收款不多少无关
2022-12-23 15:16:49
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 终于搞明白了 把之前学的都还老师了...感谢老师的耐心疏导。能方便问下 如果想避税的话 建筑劳务清包账务处理方面有没有啥诀窍啊？
2022-12-23 15:32:05
陈诗晗老师：回复Sweet Queen清包工，你这可以考虑享受差额计税以及简易计税的增值税税收优惠。
2022-12-23 15:52:15
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 如果总包方不是甲供，属于一般计税。我们是属于分包的清包工，仅包人工 也可以适应于简易计税征收吗？
2022-12-23 16:06:53
陈诗晗老师：回复Sweet Queen是的，也是可以的，这不影响
2022-12-23 16:26:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 益东财务王会计 发表的提问：
老师，没计提房产税，土地税直接缴纳，这样做会计分录，借：管理费用-房产税 贷：存款 借： 管理费用-土地税 贷：-存款这分录是错误的吧？请问正确的分录
你好 计提借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行
81楼
2022-12-23 09:52:15
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
像这种工程公司在外地预交的地税，会计分录怎么做
借：税金及附加 贷：银行存款
82楼
2022-12-23 10:08:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 逗豆 发表的提问：
请问老师地税中工会费，印花税，个税计提时分录是什么
你好，工会费与印花税计入借：管理费用 贷：应交税费-应交印花税/应付职工薪酬-工会经费，个人所得税计提，借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
83楼
2022-12-24 09:16:52
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔡吉1 工商税务代办 发表的提问：
#提问# 小规模纳税人异地预交企业所得税，工会经费，印花税，增值税，增值税教育费附加，增值税地方教育费附加，城市维护建设税， 在外地预交时的单据如何做会计分录 开具发票时如何做会计分录与计提税金及附加 回当地每季度实际缴纳剩余税款时 缴纳时如何做会计分录
你好，预缴税金的时候，根据银行回单 借：应交税金-增值税 贷：银行存款 借：应交税金-成建税、教育附加 贷：银行存款 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 季度计提 借：税金及附加 贷：应交税金-城建、教育附加 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税
84楼
2022-12-24 09:22:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
基地请人翻地、栽种树苗、除草，人工费用计提分录？
你好，具体是什么基地，是农业种植吗 
85楼
2022-12-24 09:37:46
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千叶凉萍：回复邹老师 就是农业种植基地
2022-12-24 10:04:38
邹老师：回复千叶凉萍你好 借：消耗性生物资产，贷：银行存款，应付职工薪酬等科目 
2022-12-24 10:27:07
千叶凉萍：回复邹老师 请问基地购买果树苗，以及玉米种子等分录怎么写呢？
2022-12-24 10:49:37
邹老师：回复千叶凉萍你好，基地购买果树苗，以及玉米种子 借：消耗性生物资产，贷：银行存款等科目 
2022-12-24 11:04:36
千叶凉萍：回复邹老师 请问鱼苗和鸡鸭等 属于生产性生物资产吗？
2022-12-24 11:30:25
邹老师：回复千叶凉萍你好，鱼苗和鸡鸭等，是养大了对外销售吧
2022-12-24 11:55:48
千叶凉萍：回复邹老师 是的呢 ，养大了可以卖，也可以下了蛋卖
2022-12-24 12:14:06
邹老师：回复千叶凉萍你好 养大了卖，通过  消耗性生物资产  科目核算 用来下单的鸡鸭，通过 生产性 生物资产科目核算
2022-12-24 12:41:56
千叶凉萍：回复邹老师 生物都可以能会死，养死了又怎么办呢
2022-12-24 13:04:43
邹老师：回复千叶凉萍你好，需要做资产的损失处理就是了
2022-12-24 13:17:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心星 发表的提问：
上月税费未计提这月扣缴了怎么做会计分录
你好！你可以补充计提，然后缴纳。
86楼
2022-12-24 10:00:01
全部回复
心星：回复宋生老师 分录应该怎么做老师
2022-12-24 10:29:09
宋生老师：回复心星你好！你借税金及附加等 贷应交税费-应交XX税就可以了 就是补充一个计提的分录。
2022-12-24 10:41:49
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
87楼
2022-12-24 10:08:59
全部回复
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 纯真的钢笔 发表的提问：
计提房产税，土地使用税，会计分录是什么？缴纳分录是什么？
您好：借：税金及附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
88楼
2022-12-25 08:33:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱华 发表的提问：
增值税100，城建税正常计提7，但是教育费3和地方教育费2，减免的会计分录
你好，教育费附加，地方教育费附加减免了就直接不用计提了
89楼
2022-12-25 09:03:13
全部回复
爱华：回复邹老师 啊？但是小微企业每月不超9万销售额，增值税减免的部分，就需要做分录，这个就不用，为什么呢
2022-12-25 09:32:29
邹老师：回复爱华你好，增值税因为是价税分录做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 而附加税 减免了由于不需要纳税，就直接不用计提了
2022-12-25 09:52:11
爱华：回复邹老师 了解，谢谢
2022-12-25 10:06:59
邹老师：回复爱华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 10:22:53
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 三七花 发表的提问：
计提地方水利建设基金怎么会计分录
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳时 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款
90楼
2022-12-25 09:30:12
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