庐山：回复bamboo老师 不会，用半年就坏了

bamboo老师：回复庐山那可以计入工程施工-合同成本科目

庐山：回复bamboo老师 你好，合同成本下设什么明细科目

bamboo老师：回复庐山可以计入同成本下低值易耗品科目

，：回复邹老师 当月计提折旧吗，分多久提完

邹老师：回复，你好，次月计提折旧 折旧年限自己估计的，比如5年

，：回复邹老师 进项税可以抵扣吗

，：回复邹老师 随车附加的保险计入什么科目

邹老师：回复，你好，进项税可以抵扣 随车附加的保险计入管理费用科目核算

，：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复，不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

CM：回复郭老师 收到委托加工厂的模具加工普票。 我公司是电动工具开关厂。委托他人加工模具

郭老师：回复CM委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税(进) ——应交消费税 贷：银行存款、应付账款等 运回加工物资过程中支付的运杂费： 借：委托加工物资 贷：银行存款 委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：原材料 贷：委托加工物资

CM：回复郭老师 我厂不出任何物料。直接出图纸叫他人刻模具。 加上如果模具买回来之后，坏了，又拿回去维修。

郭老师：回复CM那就是对方直接给你开销售模具的发票了

CM：回复郭老师 老师。*其他加工劳务*模具。 这样开票可以吗？

郭老师：回复CM不可以 他这是销售模具，不是加工的。

CM：回复郭老师 他是个体户，加工厂。也能开销售模具吗？

郭老师：回复CM只要有这个经营范围就可以开。

CM：回复郭老师 那我怎么做分录？

郭老师：回复CM你们是买来自用的吗？借固定资产贷，银行存款。

CM：回复郭老师 是自用的。但这些模具的寿命很短，有些是不超过一年。就得做新的了。一个月要做1副左右

郭老师：回复CM那你可以做周转材料，直接领用的话，车间使用的可以做到制造费用里面。

CM：回复郭老师 模具做好后直接被塑料车间领走的。现实当中是不经过仓库。

郭老师：回复CM那你可以直接做制造费用里面。

呀呼嘿：回复吴月柳 这个回答还真是简单粗暴。。。。

吴月柳：回复呀呼嘿不好意思，因为学堂注重的是实操，你可以练习真账实操的分录。

安好、可以有多好¹：回复佟老师 都计算在管理费用里吗？管理人员和员工需要分开计提吗

佟老师：回复安好、可以有多好¹不需要的，都做在管理费用中即可

安好、可以有多好¹：回复佟老师 好的，每月计提，每季末的下个月缴纳打印出完税证明后，再做账是这个流程吧？

佟老师：回复安好、可以有多好¹你要是季度缴纳，就季度计提即可

小周同学：回复meizi老师 您好，大多数模具已经不再用于生产零件了，少数模具用于继续生产模具，请问这两种情况账务要怎么处理

meizi老师：回复小周同学你好 ；  用于的计入在制造费用去归集到时分摊 到生产成本去。  不生产的到时做报废处理或者变卖在分录 。   你们模具计入什么科目的  

小周同学：回复meizi老师 我们是贸易零售企业，模具跟零件都是做的库存商品，我们只销售零件，但很多模具都在工厂已经不再生产零件了，导致资产负债表存货虚增，我们现在要把存货里面的模具消化掉，不知道要怎么做账务处理，入固定资产金额太小，入低值易耗品我们又不是制造业，请老师指教

meizi老师：回复小周同学你好；  计入周转材料-低值易耗品去。 如果不用了 那么就做报废处理  

小周同学：回复meizi老师 模具价值高入固定资产，按月计提折旧；模具价值低入周转材料-低值易耗品（一次摊销或者分期摊销） 模具不用了的情况下做固定资产清理；或者冲销管理费用对吗？

meizi老师：回复小周同学 你好 ； 高的计入固定资产。 低价值的计入  易耗品去。   可以的