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采购活动缺乏有效的会计控制
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
下列情形中，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明的有(　　)。(2017年网络回忆版) A.被审计单位的企业内部控制评价报告的要素列报不完整 B.注册会计师知悉在基准日并不存在，但在期后期间发生的事项，且这类期后事项对财务报告内部控制有重大影响 C.被审计单位在基准日前对存在的财务报告内部控制重大缺陷进行了整改且运行了足够长的时间，注册会计师测试后认为其运行有效 D.被审计单位存在财务报告内部控制重要缺陷
下列情形中，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明的有(　　)。(2017年网络回忆版) A.被审计单位的企业内部控制评价报告的要素列报不完整 B.注册会计师知悉在基准日并不存在，但在期后期间发生的事项，且这类期后事项对财务报告内部控制有重大影响
106楼
2022-12-29 09:56:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
因2017/2018年均对存货相关的内部控制有效性实施了测试，且该控制不属于旨在减轻特别风险的控制，为提高审计效率，A注册会计师拟利用以前年度控制测试的结论，本年完全不测试相关控制，问是否恰当并说明理由 我的答案是，不恰当，还应该确认控制在本年是否发生变化 教材答案是，不恰当，拟信赖以前审计获取的某些控制运行有效性的审计证据，注册会计应当在每次审核时从中选取足够数量的控制，测试其运行有效性 我不理解的是，我学到的是不是减轻特别风险的控制，未发生变化，每三年测一次，每年可以根据注册会计师的职业判断确定是否测试，为什么答案还要选取足够数量的控制，测试其有效性？不是可以不测的么？
同学你好 如果拟信赖以前审计获取的某些控制运行有效性的审计证据,注册会计师应当在每次审计时从中选取足够数量的控制,测试其运行有效性
107楼
2022-12-29 10:02:59
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
请问：了解内部控制里面的：信息系统与沟通，和控制活动里面的信息处理，有什么不一样
你好，了解内部控制里面的：信息系统与沟通，是内控的基本要素，主要是指信息系统的搭建、控制和信息传递。 控制活动里面的信息处理，主要是指对信息的获取、甄别和判断等。
108楼
2023-01-03 08:49:03
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
下列有关内部控制的说法中，错误的是（　）。 A、注册会计师应当在所有审计项目中了解内部控制 B、内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证 C、与经营目标和合规目标相关的控制均与审计无关 D、在某些情况下，控制得到执行，就能为控制运行的有效性提供证据
B 【答案解析】 控制环境与对控制的监督同属控制要素，二者属于并列关系，而非包含与被包含的关系。 【该题针对“了解控制环境”知识点进行考核】
109楼
2023-01-03 09:01:17
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列有关内部控制的说法中，错误的是（　）。 A、注册会计师应当在所有审计项目中了解内部控制 B、内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证 C、与经营目标和合规目标相关的控制均与审计无关 D、在某些情况下，控制得到执行，就能为控制运行的有效性提供证据
B 【答案解析】 控制环境与对控制的监督同属控制要素，二者属于并列关系，而非包含与被包含的关系。 【该题针对“了解控制环境”知识点进行考核】
110楼
2023-01-03 09:18:26
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
在内部控制审计中，关于控制测试涵盖期间的下列说法中，正确的有(　　)。 A.如果已获取有关控制在期中运行有效性的审计证据，注册会计师应当确定还需要获取哪些补充审计证据，以证实剩余期间控制的运行情况 B.对控制有效性的测试涵盖的期间越长，提供的控制有效性的审计证据越多 C.针对所有重要账户和列报的每个相关认定，每三年中至少测试一次 D.在整合审计中，控制测试所涵盖的期间应当尽量与财务报表审计中拟信赖内部控制的期间保持一致
A.如果已获取有关控制在期中运行有效性的审计证据，注册会计师应当确定还需要获取哪些补充审计证据，以证实剩余期间控制的运行情况 B.对控制有效性的测试涵盖的期间越长，提供的控制有效性的审计证据越多 D.在整合审计中，控制测试所涵盖的期间应当尽量与财务报表审计中拟信赖内部控制的期间保持一致
111楼
2023-01-03 09:46:13
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 清晨 发表的提问：
这个电子版财务会计制度备案表怎么填？有效期起和有效期止那里需要改动吗？这个时间是填什么的时间
您好，您根据默认的就可以，不需要改
112楼
2023-01-03 09:53:58
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清晨：回复文老师 报送期限选季报15日还是选月报15日
2023-01-03 10:21:52
清晨：回复文老师 会计报表类型选月报表还是季报表？
2023-01-03 10:46:43
清晨：回复文老师 成本核算方法选哪个比较好？
2023-01-03 11:13:43
清晨：回复文老师 会计报表名称选哪个
2023-01-03 11:28:14
清晨：回复文老师 会计报表名称选资产负债表，现金流量表，利润表，这个三个就可以了吗？
2023-01-03 11:54:14
文老师：回复清晨财务报表一般是季报15日
2023-01-03 12:20:52
文老师：回复清晨您具体是什么单位，
2023-01-03 12:46:59
文老师：回复清晨一般情况下资产负债表和利润表就可以，现金流量表可以选填的
2023-01-03 13:00:42
清晨：回复文老师 教育咨询公司
2023-01-03 13:24:54
文老师：回复清晨那您里面有什么成本方法可以选择
2023-01-03 13:41:29
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ 123 发表的提问：
分公司是21年成立的 选择会计制度备案信息时有效期起止怎么填写？
有效期就选分公司成立那天
113楼
2023-01-04 09:08:13
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123：回复家权老师 是10月11 但是只能选到10月1日没有关系的是嘛？
2023-01-04 09:40:24
家权老师：回复123可以的，没关系的哈。
2023-01-04 09:56:29
123：回复家权老师 这个就选择一个吗？ 还需要再添加什么时间吗？
2023-01-04 10:16:14
123：回复家权老师 用区分季度年度吗？
2023-01-04 10:34:38
家权老师：回复123根据自身情况选季度和年度
2023-01-04 10:54:41
123：回复家权老师 如果有季度申报也有年度申报 这个时间应该怎么选？
2023-01-04 11:08:05
家权老师：回复123那就选季度就是了哈
2023-01-04 11:22:32
123：回复家权老师 就填起2021-10-1止2021-12.31日呗？
2023-01-04 11:38:41
家权老师：回复123不用填截止日期的哈
2023-01-04 11:53:39
123：回复家权老师 老师已经提交上去的备案报告书还能改了吗？ 在电子税务局上
2023-01-04 12:04:51
家权老师：回复123提交了就算了，不是很重要的
2023-01-04 12:21:47
燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 个性的蓝天 发表的提问：
(1)为什么会内部控制存在且被执行，注册会计师却认为X公司控制可能运行无效？
因为该内部控制可能只是流于形式，从形式上看，各方签字都完善，但是实际上，并未执行或者未有效执行，销售经理不清楚销售分析报告中的异常情况。所以注册会计师有理由认为控制可能运行无效。
114楼
2023-01-04 09:32:17
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个性的蓝天：回复燎原老师 (2)测试控制运行的有效性与确定控制是否得到执行?两者有什么样的联系和区 别？(5分)
2023-01-04 10:09:29
个性的蓝天：回复燎原老师 (3)在测试控制运行的有效性时，注册会计师还应该人哪丝方面实取关手控制 是否有效运行的审计证据？(6分)
2023-01-04 10:25:15
个性的蓝天：回复燎原老师 能解答一下吗
2023-01-04 10:49:58
燎原老师：回复个性的蓝天测试控制有效性只是从形式上证明控制是否得到运行，但是仍旧需要进一步的证据，才能作证实质性运行。
2023-01-04 11:06:06
燎原老师：回复个性的蓝天在测试控制运行有效性时，注册会计师应当从下列方面获取关于控制是否有效运行审计证据： （1）控制在所审计期间的不同时点是如何运行的； （2）控制是否得到一贯执行； （3）控制由谁执行； （4）控制以何种方式运行（如人工控制或自动化控制）。
2023-01-04 11:32:49
会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 美好的大碗 发表的提问：
审计人员审计某企业2019年度财务报表，对于上年度获取的审计证据是否有效，正确的 说法是（）。 A.控制测试可能有效 B.实质性程序基本不可用 C.控制测试无效 D.实质性程序有效
同学你好，A正确，上年通过实质性程序获取的审计证据对本年只有很弱的证据效力或没有效率，除非未发生重大变化，因此还是有可能可以用的，因此B、D错误，对于控制测试而言，如果拟信赖的控制自上次测试后未发生变化,且不属于旨在减轻特别风险的控制,注册会计师应当至少每三年对控制测试一次，因此本期有可能是有效的，A正确，C错误
115楼
2023-01-04 09:44:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 思思 发表的提问：
采购的会计制度哪里有模板
您好，电脑上登录本学堂，点击下载，然后在搜索框中输入制度两字，再点击搜索，从结果中选择下载使用，谢谢
116楼
2023-01-04 09:50:59
全部回复
思思：回复王雁鸣老师 里面没有采购制度
2023-01-04 10:27:33
王雁鸣老师：回复思思您好，您看看那个库存商品管理制度，其中应该有采购管理的内容的。
2023-01-04 10:40:11
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 美好的大碗 发表的提问：
审计人员审计某企业2019年度财务报表，对于上年度获取的审计证据是否有效，正确的 说法是（）。 A.控制测试可能有效 B.实质性程序基本不可用 C.控制测试无效 D.实质性程序有效
你好，老师认为这个题目选择A，控制测试可能有效
117楼
2023-01-05 08:55:19
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
会计证有效期到2018年12月31日，下一步怎样延续有效期
会计证已经作废了，不涉及延续的问题。
118楼
2023-01-05 09:13:20
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
会计证考了有没有有效期之类的
没有有效期的，但是每年需要继续教育
119楼
2023-01-05 09:41:29
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 嘟 发表的提问：
会计营业活动的 供采销 是什么意思
供：供应， 采：采购； 销：销售
120楼
2023-01-05 09:48:00
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