李艳春：回复玲老师 老师我想知道税法报那两门更好些，谢谢

玲老师：回复李艳春税务师有说一税二和涉税实务，税务师的税务这三科考的特别细，和中级有一定的差距，中级是税法和经济法，这两科的内容放在一起，如果您想报税务师的税法的科目，可以报税务师的税一税二，不过我倒是建议您如果想报税务师的税务的科目，最好是说一税二和涉税实务一起申报

李艳春：回复玲老师 啊问题我现在在考中级刚好财务与会计是差不多的呀

李艳春：回复玲老师 因为我是考完中级接着考只有两个月的备考时间

玲老师：回复李艳春您好，财务会计，这个可以报，因为会计和财管两科的内容和税务师的财务与会计差不多

求知探索：回复王晶老师 网上税务局怎么查？

王晶老师：回复求知探索就是你们报税的系统，网上税务局，或者电子税务局

～曹旭：回复江老师 那我不干了，怎么办？

江老师：回复～曹旭你不干了，让企业尽快找人接替你的工作，做税务人员人变更

激昂的汽车：回复蒋飞老师 老师，财务部门应该也是吧 还有生产部门的维修是不是都计入管理费用，不再计入制造费

蒋飞老师：回复激昂的汽车是的，你的理解很对 应该选择：A管理部门 B生产部门 C 财务部门（以这一回答为准）

激昂的汽车：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复激昂的汽车不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

simple：回复张艳老师 冲销计提工资跟发放上月工资的分录怎么写，是要写在一张记账凭证上吗？

张艳老师：回复simple怎么还冲销计提的工资啊？这是什么情况 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款

simple：回复张艳老师 就是有人跟我说要冲销上月计提的工资，所以我也就不清楚了。这个到底要怎么做？那是不是计提本月的工资，然后下月发放就可以了，不用冲销？

张艳老师：回复simple我给您列一个整体的工资、社保等的分录，您看一下，哪里不明白，我们再交流 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

simple：回复张艳老师 那我们公司现在还不涉及社保，可以这样做吗？比如这样1月份，计提本月工资：借：管理费用――工资5000 贷：应付职工薪酬――工资5000, 月末结转管理费用 借：本年利润5000 贷：管理费用――工资5000 2月份发放上月工资 借：应付职工薪酬――工资5000 贷：其他应付款――老板5000

张艳老师：回复simple可以这样做，只是最后的分录值得商榷，如果没有实际发放工资的话，就挂应付职工薪酬--工资科目就行了。 借：应付职工薪酬――工资5000 贷：其他应付款――老板5000

simple：回复张艳老师 我这个是要补前几个月的账，以前没建账，所以让我重新补，所以这些都是实际发生的，所以可以用上面发放工资的分录吗？

张艳老师：回复simple以前没建账的话，就是要算出各个科目的期初余额，先填入资产负债表的草表中，看两边是否平衡。然后直接就以期初余额建账就可以了。怎么还重新补以前的分录啊？

simple：回复张艳老师 这个我也不懂，我也不知道怎么建账？我们公司现在只有费用支出，没有收入，也没有注资，都是老板自己垫付的，这样的话要具体怎么建账？

张艳老师：回复simple几句话实在讲不清楚，而且各个企业最终多是出现资产负债表草表左右不平衡的情况，建议您在实务中找一个有经验的老会计帮您调整平衡。

朴素的唇膏：回复罗老师 那如果企业又要缴纳增值税，又要缴纳营业税，该企业个所得税怎么缴纳呢？

罗老师：回复朴素的唇膏根据你主业要确定，你主要缴纳增值税，那就在国税，你主要缴纳营业税，就在地税。