DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据

maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，

萤火虫：回复QQ老师 小规模，第二季度开了71万的发票，这样申报企业所得税，可以么？

QQ老师：回复萤火虫你好！可以的，填写减免表了吧

萤火虫：回复QQ老师 我是地税申报，没有减免表，直接输入数据，再点小型微利企业，就直接扣减， 还有就是减免的企业所得税，需要像增值税一样，计入营业外收入么

QQ老师：回复萤火虫你好！没有免税就不用填写，不需要做营业外收入

杨杨：回复邹老师 小规模要达到什么条件才可以批准为核定征收，核定征收以后是不是不需要成本费用发票，直接按不含税收入的2%交所得税，增值税按3%交是吗，如果是开普票是12万内免交增值税，开专票是全额征收吧

杨杨：回复邹老师 年度120万

邹老师：回复杨杨你好，无法准确核算成本，就可以按核定征收管理 核定征收的成本费用是可以没有发票的，企业所得税是按收入计算，核定征收企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率 如果是小规模，增值税是3%，月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税

杨杨：回复邹老师 这个30万免税是针对专票还是普票

邹老师：回复杨杨你好，是针对所有的收入 季度收入低于30万的情况下，如果有代开专用发票，专用发票不免征增值税，其中的普通发票免征增值税

李老师2：回复jossonli《国家税务总局关于印发（试行）的通知》（国税发[2008]30号）第三条 纳税人具有下列情形之一的，核定征收企业所得税：（一）依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的； （二）依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账薄的；（三）擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；（四）虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；（五）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；（六）申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。特殊行业、特殊类型的纳税人和一定规模以上的纳税人不适用本办法。上述特定纳税人由国家税务总局另行明确。《国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》（国税函[2009]377号）规定：一、国税发[2008]30号文件第三条第二款所称“特定纳税人”包括以下类型的企业： （一）享受《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国务院规定的一项或几项企业所得税优惠政策的企业（不包括仅享受《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定免税收入优惠政策的企业）； （二）汇总纳税企业； （三）上市公司； （四）银行、信用社、小额贷款公司、保险公司、证券公司、期货公司、信托投资公司、金融资产管理公司、融资租赁公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业； （五）会计、审计、资产评估、税务、房地产估价、土地估价、工程造价、律师、价格鉴证、公证机构、基层法律服务机构、专利代理、商标代理以及其他经济鉴证类社会中介机构；（六）国家税务总局规定的其他企业。对上述规定之外的企业，主管税务机关要严格按照规定的范围和标准确定企业所得税的征收方式，不得违规扩大核定征收企业所得税范围；对其中达不到查账征收条件的企业核定征收企业所得税，并促使其完善会计核算和财务管理，达到查账征收条件后要及时转为查账征收。《广东省广州市国家税务局关于印发的公告》（广东省广州市国家税务局公告2012年第4号）规定：（二）下列企业的所得税不得实行核定征收方式。 1.享受《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国务院规定的一项或几项企业所得税优惠政策的企业（仅享受《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定免税收入优惠政策的企业和国家另有规定的除外）； 2.汇总纳税企业； 3.上市公司； 4.金融企业：包括银行、信用社、小额贷款公司、保险公司、证券公司、期货公司、信托投资公司、金融资产管理公司、融资租赁公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业； 5.社会中介机构：包括会计、审计、资产评估、税务、房地产估价、土地估价、工程造价、律师、价格鉴证、公证机构、基层法律服务机构、专利代理、商标代理以及其他经济鉴证类的社会中介机构； 6.从事房地产开发的企业； 7.“一定规模”的企业：上年度企业所得税应税收入超过一定规模的企业（以下简称“规模企业”），特殊情况除外；贵公司为广东省纳税人，按上述广东省的规定，特殊行业及一定规模企业要按当地的标准界定。你公司的具体情况是否适用要看当地的处理规定是否达到一定规模以上。

蔚蓝：回复meizi老师 老师，我没有看到啊？ 现在我们公司第一季度是核定征收，第二季度变成了查账征收？ 这个怎么办呀？

meizi老师：回复蔚蓝你好 那你可以去申请税局重新核定下哦 。 有的地方系统可能不是这样的

蔚蓝：回复meizi老师 老师，重新核定需要提供什么资料呀？

蔚蓝：回复meizi老师 老师，提示这样

meizi老师：回复蔚蓝你好 去我的代办里面 看看是否有企业所得税核定的鉴定表 。没有就去税局那边申请重新鉴定

慧：回复宋生老师 想办理企业所得税核定征收办理需要的表单在哪里可以打印

宋生老师：回复慧您好！我不确定你们是在哪儿打印的了。一般这样的，我都是直接去税局拿的

慧：回复宋生老师 可以在税务局网站下载么

宋生老师：回复慧你好！我不确定你那边税局有没有得下了。你可以电话咨询下你那边税局。

HUANG：回复邹老师 那成本我们是没办法税前扣除？

邹老师：回复HUANG你好，是的，因为核定征收的企业所得税根据收入计算，与成本费用没有关系的

HUANG：回复邹老师 那我们开多少票出去就得交多少税？

邹老师：回复HUANG你好，是的 企业所得税根据 收入*应税所得率*所得税税率 这个计算

肤专家：回复暖暖老师 好的，谢谢老师！

暖暖老师：回复肤专家不客气，麻烦给予五星好评

老仙人：回复宋生老师 利润金额的25%，这么高啊。。。。

宋生老师：回复老仙人你好！是的。小微企业是10%