累计收入乘以核定率乘以税率减之前预缴。

你好，是的，汇算清缴填写B类年度申报表就是了

1.享受《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国务院规定的一项或几项企业所得税优惠政策的企业（仅享受《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定免税收入优惠政策的企业和国家另有规定的除外）； 2.汇总纳税企业； 3.上市公司； 4.金融企业：包括银行、信用社、小额贷款公司、保险公司、证券公司、期货公司、信托投资公司、金融资产管理公司、融资租赁公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业； 5.社会中介机构：包括会计、审计、资产评估、税务、房地产估价、土地估价、工程造价、律师、价格鉴证、公证机构、基层法律服务机构、专利代理、商标代理以及其他经济鉴证类的社会中介机构； 6.从事房地产开发的企业； 7.“一定规模”的企业：上年度企业所得税应税收入超过一定规模的企业，特殊情况除外； 8.专门从事股权（股票）投资业务的企业； 9.其他不符合核定征收条件的企业。

您好，还没有全部取消

计提，扣缴分录是一样的 不同的地方是企业所得税纳税金额的 计算不同

50/1.03*应税所得率*10%

你好 直接调整利润分配-未分配利润科目

你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的

你好 借 银行存款 贷 捐赠收入 免征增值税和企业所得税