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会计上怎么少做收入多做费用
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 悠 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人开票收入必须做在当月吗，还是做在哪个月都可以，如果有开票收入但没有成本发票，怎么做成本呢还是做费用也可以；有开票收入做多少的成本、费用合适，没收入做多少的费用合适
你好 开票就确认收入纳税，成本按实际发生   
31楼
2022-12-07 12:00:20
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悠：回复玲老师 就是有开票收入，没有成本发票，这个怎么做
2022-12-07 12:26:10
玲老师：回复悠你好 没有成本就不做，成本是按实际发生，实际有发生只是没有回来发票可以斩估成本 
2022-12-07 12:42:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
这个已交企业所得税不在计算。在补计税务也不认可，除非说企业所得税年报没有做。
32楼
2022-12-07 12:17:26
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 阿丹 发表的提问：
生产制造企业，收到纸箱发票怎么做会计科目，什么情况下做生产成本，什么情况下做销售费用多少具体科目怎么做
纸箱如果用于生产车间，做生产成本，如果用于销售部门就做销售费用
33楼
2022-12-07 12:39:59
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阿丹：回复果果老师 车间的纸箱会先入库，销售部用的纸箱没有入库，那我直接根据纸箱发票做销售费用包装费吗？
2022-12-07 13:02:49
果果老师：回复阿丹如果车间和销售部都有用到纸箱，需分开核算
2022-12-07 13:30:01
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 清秀的身影 发表的提问：
上一个会计收入申报的时候全部做成含税收入，收入多了，怎么调
借：以前年度损益调整-XXX收入相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
34楼
2022-12-08 15:09:48
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 壮观的灰狼 发表的提问：
老师，1、有资质的被挂靠企业的收入来自挂靠项目收取管理费用对吗，2、这个费用怎么计提？计提依据是什么，计提比例是多少？分录怎么做？这个收入报税的税率是多少？
同学你好，很高兴为你解答，这个行业惯例，因为会增加对方的风险的话，实际上严格说挂靠还存在的一定的事故隐患，是的，目前不完全认可挂靠
35楼
2022-12-08 15:26:21
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钟存老师：回复壮观的灰狼这个比例没有固定的标准，它一般是开票收入的1%~3%之间
2022-12-08 15:46:06
壮观的灰狼：回复钟存老师 老师，您能不能给我完整的答案？
2022-12-08 15:57:02
壮观的灰狼：回复钟存老师 我问的是三个问题，您只答了一个
2022-12-08 16:24:06
钟存老师：回复壮观的灰狼问的是两个问题，标题1和2是不是明细的问题，所以我按照两个回答的
2022-12-08 16:52:03
钟存老师：回复壮观的灰狼费用是据实发生的，不是按照比例确定的
2022-12-08 17:03:40
壮观的灰狼：回复钟存老师 老师，着急，是不是我的问题没表达清楚呢？我想知，被挂靠单位的收入怎么休现的，分录怎么做
2022-12-08 17:24:55
壮观的灰狼：回复钟存老师 也就是说他们收施工企业的1一3%的点怎么表现的出来的
2022-12-08 17:46:38
钟存老师：回复壮观的灰狼收入正常做主营业务收入，他给你提供发票，你做主营业务成本，因为挂靠费是从这个支付对方的款项里面扣掉的，所以说除了挂靠和税费以外，对方都得给你提供发票
2022-12-08 18:09:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ Y 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
你好，借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目 不做费用分录就是了
36楼
2022-12-08 15:40:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 梦醒时分 发表的提问：
一直按含税金额做收入，收到多少钱做多少收入，借：银行存款，贷：主营业务收入，没有做应交税费-应交增值税（销项税）。本月缴纳上月增值税172034.32元。该怎么做账呢？
你好，需要先做收入调整 借：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项税） 然后做结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
37楼
2022-12-08 16:09:59
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梦醒时分：回复邹老师 结转是做两笔分录吗？但是我们是劳务派遣公司没有进项呢？
2022-12-08 16:33:05
梦醒时分：回复邹老师 以上这4个分录，金额从哪里来取，怎么算金额呢？
2022-12-08 16:50:51
邹老师：回复梦醒时分你好，是的 。没有进项，那进项税额就是0. 金额从增值税申报表获取啊 （销项税额）就是申报表的销项税额 没有 进项税额，那（转出未交增值税），未交增值税与销项税额的金额就是一致的 
2022-12-08 17:09:41
梦醒时分：回复邹老师 老师你好，是当月申报表吗？
2022-12-08 17:25:00
邹老师：回复梦醒时分你好，是的，是这样的
2022-12-08 17:53:45
梦醒时分：回复邹老师 那金额是不是就是本月实际缴纳的金额172034.32元吗？但这个金额是缴纳上月的呢？这个的还没有缴纳呢？
2022-12-08 18:18:57
邹老师：回复梦醒时分你好，是本月的应纳税额，而不是本月实际缴纳上月的税款金额。
2022-12-08 18:42:44
梦醒时分：回复邹老师 你好，那本月实际缴纳的金额呢怎么做账呢？
2022-12-08 19:04:02
邹老师：回复梦醒时分你好，本月实际缴纳的金额 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-08 19:27:34
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
物业费一次性按 全年缴纳的；按月分摊的话，收入少、费用多怎么办我 1月份收了10万，2月 收了5万，2月费用是9万，收入按月分摊的话，利润表累计数是负的8万多，这样的话年底得亏多少、收入和费用不协调啊收入还是按全额确认，收入减费用等于利润刚刚干物业会计，物业费怎么做账
如果是正常经营行为，亏损也是正常的，应该从经营上考虑，财务仅是业务的反映。
38楼
2022-12-09 10:56:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
上月工资多计提或者少计提本月如何入账啊？会计分录怎么做呢
本月补提即可，借：管理费用贷：应付职工薪酬
39楼
2022-12-09 11:23:45
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欢欢：回复袁老师 多计提的话先红字计提，然后再冲销，少计提的话先补计提，再冲销计提吗？
2022-12-09 11:36:51
袁老师：回复欢欢是的啊
2022-12-09 11:59:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师，计提工会经费的比例是多少？工会经费计提的分录怎么做？缴纳分录怎么做？
您好 计提工会经费的比例是2% 计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
40楼
2022-12-09 11:50:50
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★§佊堓婲開：回复bamboo老师 应发工资总额是13200，工会经费需要缴纳264吗老师？工会经费是当月计提当月缴纳吗？
2022-12-09 12:19:52
bamboo老师：回复★§佊堓婲開工会经费=13200*0.02=264 您电子税务局是按季度申报还是按月份申报
2022-12-09 12:32:46
★§佊堓婲開：回复bamboo老师 工会经费是按月申报
2022-12-09 13:01:07
bamboo老师：回复★§佊堓婲開那您需要按月计提
2022-12-09 13:11:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 燕子 发表的提问：
小规模生产企业，上月的含税销售收入是30万元，应交印花税是多少？会计分录怎么做？
你好，销售印花税是万分之3，也就是90 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
41楼
2022-12-09 12:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
6.1日收入多入账10元6.5日少入账10元的会计分录怎么样做？
6.1是多进行10元 6.5少进行10元
42楼
2022-12-11 12:13:38
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邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，多计入了就冲销，少计入了就补计入6.1借；主营业务收入应交税费贷；应收账款等科目6.5日借；应收账款贷；主营业务收入应交税费-应交增值税
2022-12-11 12:30:29
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 老师可以这样做不？贷 ：营业外收入 多收的 少收时贷：营业外收入 负数 这样可以不呢？
2022-12-11 12:42:44
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 医院收入，是收费室做日报表时多入行了10元
2022-12-11 13:03:30
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，那就在日报表的基础上减去10就是了
2022-12-11 13:14:49
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 那该怎么做分录呢？我刚刚问题里那样嗦分录可以不呢》？
2022-12-11 13:30:55
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 贷 主营业务收入正负数
2022-12-11 13:53:38
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡借；主营业务收入应交税费贷；应收账款等科目你好，做这个收入冲销分录
2022-12-11 14:17:42
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 意思就是把收入行的那个金额 分成正确的 和多的 把多的金额做成主营业务收入？但是是实际银行收到了钱的都嘛，，还能用应收账款么？
2022-12-11 14:47:40
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，收入多确认了就做冲销收入分录就是了
2022-12-11 14:58:54
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 还是没有懂怎么做分录？我们平时做收入是借：银行存款 贷 主营业务收入 这个多收了的可以直接在贷方做营业外收入不呢？ 少收到时做个营业外收入 负数?
2022-12-11 15:16:07
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，借；主营业务收入贷；银行存款10收入多做了就做这个冲销分录
2022-12-11 15:36:37
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 那少收了呢？
2022-12-11 15:56:57
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，就补做收入借；银行存款贷；主营业务收入
2022-12-11 16:07:37
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 老师少收了怎么是银行存款在借方呀？
2022-12-11 16:31:48
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，少收了就需要补收啊
2022-12-11 16:55:35
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 6.5的少收是因为6.1多收了 ？
2022-12-11 17:17:01
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，多收了就冲销，少收了就补做收入分录就是了
2022-12-11 17:27:40
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 但是我分录部平呀
2022-12-11 17:53:43
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡6.1日收入多入账10元就冲销收入借；主营业务收入贷银行存款6.5日少入账10元借；银行存款贷主营业务收入你所指不平的地方是？
2022-12-11 18:19:31
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 看吧我暂时做的营业外收入先暂时保存着的
2022-12-11 18:42:56
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，这个不是营业外收入，而是应当调整营业收入
2022-12-11 19:03:55
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 怎么调整？
2022-12-11 19:20:16
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡6.1日收入多入账10元就冲销收入借；主营业务收入贷银行存款6.5日少入账10元借；银行存款贷主营业务收入这个就是调整分录
2022-12-11 19:38:44
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 但是我分录不平呀！
2022-12-11 20:01:17
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，你分录是？
2022-12-11 20:29:38
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 多收的时候主营业务收入和银行存款都是负数么？
2022-12-11 20:48:55
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，都是正数，刚好做正常收入的相反分录
2022-12-11 21:14:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师。问下计提投资损失政策上是怎么做？计提比例是多少，会计分录怎么做
同学你好 借：资产减值损失 　　　　贷：长期股权投资减值准备  比例的话看实际大约损失多少
43楼
2022-12-11 12:21:19
全部回复
英勇的面包：回复朴老师 60万左右计提比例是多少呢
2022-12-11 12:39:10
朴老师：回复英勇的面包同学你好 损失大约多少不知道吗
2022-12-11 12:56:06
英勇的面包：回复朴老师 老师是60万呢
2022-12-11 13:09:30
朴老师：回复英勇的面包专项准备计提比率:关注类贷款,计提比例为2%;对于次级类贷款,计提比例为25%;对于可疑类贷款,计提比例为50%;对于损失类贷款,计提比例为100%
2022-12-11 13:19:45
英勇的面包：回复朴老师 但是投资的公司又没有显示破产，算什么呢
2022-12-11 13:34:55
朴老师：回复英勇的面包那你这个按照2%的吧
2022-12-11 13:51:13
英勇的面包：回复朴老师 关注类只的是什么
2022-12-11 14:19:49
朴老师：回复英勇的面包关注类贷款是指尽管借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。
2022-12-11 14:35:29
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玲 发表的提问：
2017年财务费用多计11元，今年怎么做会计分入
你好，直接在今年冲减即可
44楼
2022-12-11 12:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 1010日月 发表的提问：
去年的收入少记或费用多记，在今年做调整，怎么处理？
借应付账款应收账款贷以前年度损益调整。应交税费 借以前年度损益调整贷利润分配。
45楼
2022-12-12 10:55:59
全部回复
1010日月：回复郭老师 那资产负债表的未分配利润期末期初数据和利润表累计净利润不一致怎么办，软件调不了？
2022-12-12 11:22:07
郭老师：回复1010日月找你的软件售后可以调整，但是你税务局那边的修改不过来。建议不修改。
2022-12-12 11:51:47
1010日月：回复郭老师 不修改的话，会不会有风险？还有汇算清缴的时候以哪个为准，怎么填报
2022-12-12 12:08:23
郭老师：回复1010日月没有风险，安你账上的来。
2022-12-12 12:24:46
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