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股东借款免除利息的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 好好 发表的提问：
公司向某一股东借款，收取的利息计入什么科目？
你好，向股东借款，支付给股东的利息计入财务费用科目核算
136楼
2023-01-27 09:41:43
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好好：回复邹老师 不好意思，老师是我表述有问题。是那个股东找公司借款。公司收取那个股东的利息。
2023-01-27 09:59:50
邹老师：回复好好你好，借；库存现金等科目，贷；其他业务收入，应交税费—应交增值税
2023-01-27 10:14:32
好好：回复邹老师 向个人借支的利息还需要交增值税吗？
2023-01-27 10:38:08
邹老师：回复好好你好，单位把资金借款给股东，单位收取的利息收入是需要缴纳增值税的
2023-01-27 10:50:32
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ lynette 发表的提问：
老师,股东向公司借款,收到的股东的利息,入什么科目?
你好，股东向公司借款，收到利息冲减财务费用
137楼
2023-01-27 09:50:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
收到股东以外的人的钱，年底分红，以借款付息来处理，那付息时必须收到发票来处理吗？
你好，是的，支付的利息需要取得相应的利息发票的
138楼
2023-01-27 10:10:31
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黄晓娟：回复邹老师 利息发票可以在税务代开吗？
2023-01-27 10:38:09
邹老师：回复黄晓娟你好，可以由个人去给公司代开
2023-01-27 10:48:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.83w
引用 @ san san 发表的提问：
股东个人名义到银行贷款用于公司周转 这种情况可以计入公司借款 利息入公司利息支出吗？
你好！可以。但是是公司又找个人借。
139楼
2023-01-27 10:26:07
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san san：回复宋生老师 利息支出 直接列支？
2023-01-27 10:49:41
宋生老师：回复san san你好！要有发票才可以列支
2023-01-27 11:11:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ ????Xia De???? 发表的提问：
公司股东向朋友借了20万资金用于公司日常运转，每个月1%的利息，借款和利息计入什么科目
你好，借款计入其他应付款，利息计入应付利息
140楼
2023-01-27 10:44:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.83w
引用 @ 逸风 发表的提问：
我们公司的老板就是股东，一人有限，股东现在是自己私人在银行贷款用于公司运营，但公司并没有履行借款手续，即借的钱没有计入公司账，请问我们现在是否可以以我们老板在银行的利息单用于公司一季度的费用票据
你好！不可以，因为这跟公司没关系。
141楼
2023-01-28 08:01:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娇气的铃铛 发表的提问：
老师好，我想请教您一个问题，我们公司的股东抵押了自己的房产借款给公司，不要利息，每个月就按他应该还银行的利息还他款，可是到最后肯定还给股东的钱会大于他借公司的钱，这种情况怎么处理合适啊？
你好；  肯定了这部分会有利息的 ；     还款给银行那边是 本息合计的；   而你公司收到的钱只是 本金部分的；    利息部分   你走财务费用 
142楼
2023-01-28 08:26:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小小小 发表的提问：
股东借款给公司的利息费用。股东不想交税，就没有去来发票。这个费用是不是就不能税前扣除
您好 利息没有发票不能所得税前扣除
143楼
2023-01-28 08:47:49
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 嘟嘟马 发表的提问：
靳老师中级会计实务，这里的发行债券借款，为什么按借款来处理利息，而不是按金融债券的方法来处理利息？？
这是发行债券筹资，属于借款，购买债权才是按金融资产处理，发行方是负债。
144楼
2023-01-28 08:57:40
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嘟嘟马：回复孺子牛老师 为什么不按金融负债的处理方法
2023-01-28 09:11:42
孺子牛老师：回复嘟嘟马应付债券属于金融负债，就是用应付债券核算的。
2023-01-28 09:41:29
嘟嘟马：回复孺子牛老师 发行债券筹资不就是应付债券么？
2023-01-28 09:59:19
孺子牛老师：回复嘟嘟马是的，你具体哪个地方不太明白？
2023-01-28 10:24:39
嘟嘟马：回复孺子牛老师 按第九章借款处理和第八章按金融负债处理的流程不一样。如果题目出现发行债券筹资，我是按借款来处理还是按金融负债来处理
2023-01-28 10:49:26
孺子牛老师：回复嘟嘟马出现债券，按应付债券处理，出现借款，按长期借款处理。
2023-01-28 11:01:33
嘟嘟马：回复孺子牛老师 问题是这个例题出现的是发行债券，但是是按借款来处理的
2023-01-28 11:22:04
孺子牛老师：回复嘟嘟马题目不是写了 借：银行存款贷：应付债券-面值--这就是按应付债券处理的，借款要写长期借款的。
2023-01-28 11:42:26
嘟嘟马：回复孺子牛老师 利息那里呢？如果按债券的话，不是要计算票面利息与实际利息的差额，反应在应付债券-利息调整？可是例题里不是这样
2023-01-28 11:59:27
孺子牛老师：回复嘟嘟马题目是按照面值发行，应该是票面利率和实际利率相等，所以没有利息调整。
2023-01-28 12:25:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 仙人掌里的刺 发表的提问：
老师，股东集资，公司需要给股东算借款利息，那这个利息，计提时候应该怎么做帐呢？分录？
您好 借：财务费用 贷：应付利息
145楼
2023-01-28 09:08:58
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仙人掌里的刺：回复bamboo老师 应付利息可以增设二级科目挂到各个股东名下吧
2023-01-28 09:24:55
bamboo老师：回复仙人掌里的刺应付利息可以增设二级科目挂到各个股东名下 是的
2023-01-28 09:38:29
仙人掌里的刺：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-28 09:49:12
bamboo老师：回复仙人掌里的刺不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-28 10:08:10
仙人掌里的刺：回复bamboo老师 老师，请教：假如我内部帐的主营业务收入，原来就只有 一级科目，截止到3月份，是100万。后来老板要求把收入分成两个项目: A收入和B收入，分别是A占40万，B占60万 。金碟系统在原主营业业务收入科目下，新增了两个二级科目，A和B。先建A的时候，3月前所有的收入都会划到A下面。那我应该怎么把收入拆分呢？具体分录怎么做？
2023-01-28 10:30:03
bamboo老师：回复仙人掌里的刺贷 主营业务收入-A -50 贷 主营业务收入-B 50
2023-01-28 10:58:15
bamboo老师：回复仙人掌里的刺贷 主营业务收入-A - 60 贷 主营业务收入-B 60 抱歉 前面金额写错了
2023-01-28 11:23:02
仙人掌里的刺：回复bamboo老师 怎么全是贷方？
2023-01-28 11:45:20
bamboo老师：回复仙人掌里的刺一个负数一个正数啊 调整
2023-01-28 12:02:31
仙人掌里的刺：回复bamboo老师 哦哦，不好意思，没看清那个负数符号。
2023-01-28 12:27:35
bamboo老师：回复仙人掌里的刺没事的哈 就这样调整就可以了
2023-01-28 12:50:22
仙人掌里的刺：回复bamboo老师 考虑4月当期的成本吗？因为是在4月的帐去调整的。调的这个收入，是按截止到3月的去调吗
2023-01-28 13:07:41
bamboo老师：回复仙人掌里的刺成本也要对应调整二级科目？
2023-01-28 13:32:48
仙人掌里的刺：回复bamboo老师 是啊，成本我也调整了。将原来的成本原笔冲红，然后再拆分到相对应的项目了
2023-01-28 13:55:21
bamboo老师：回复仙人掌里的刺那这样处理正确的啊 收入成本都一样处理
2023-01-28 14:20:31
仙人掌里的刺：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 14:40:58
bamboo老师：回复仙人掌里的刺不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-28 14:58:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，公司在缴足实收资本的时候，向股东借款，向银行借款，产生的利息，可以全额扣除吗
你好，同学。 这是可以扣除的，但是利息 率不得超过同期银行借款利息率。
146楼
2023-01-29 08:08:18
全部回复
安：回复陈诗晗老师 那么如果公司没有缴足注册资金，是不是部分利息不能扣除呢，怎么计算不能扣除的利息呢，老师可以举个例子吗
2023-01-29 08:38:58
陈诗晗老师：回复安没有缴足资本的话，是没有缴足资本部分的借款不可以扣除。 比如你企业借款了500万，现在有一个股东应该交没有交的资本300万，那么扣借款利息 只能按200部分扣
2023-01-29 09:01:27
安：回复陈诗晗老师 老师，比如，公司注册资本是1000万，已经缴足了500万，公司从银行贷款利息一年是100万，那么这利息多少钱是不能抵扣呢，怎么算呢老师
2023-01-29 09:26:54
陈诗晗老师：回复安那你这不能抵扣，如果你这500万是应该交足，而未交足的话。
2023-01-29 09:44:16
安：回复陈诗晗老师 也就是说，注册资本缴了一部分的话，而且还没有到认缴期限，公司没有经营资金了，向银行贷的款产生的利息，不可以扣除吗
2023-01-29 10:13:13
陈诗晗老师：回复安如果是没到认缴时间，是可以扣除的。 应该交足而没交足的情况，才不可以扣除的哈。
2023-01-29 10:39:12
安：回复陈诗晗老师 还没到认缴时间，向银行贷的款的利息可以全额扣除是吗，那么利息要什么单据附在凭证后面吗
2023-01-29 10:52:25
陈诗晗老师：回复安是的，这是可以的，利息发票或银行的利息收款单据。
2023-01-29 11:13:56
安：回复陈诗晗老师 那向股东借的款产生的利息，需要签合同吗，要什么单据呢
2023-01-29 11:34:34
陈诗晗老师：回复安需要签订合同，借款合同，况且还要他开具的利息发票，金融服务的发票。
2023-01-29 11:47:58
安：回复陈诗晗老师 需要他去税务局代开吗，利率是多少呢，其实不签合同不要利息也可以是吗
2023-01-29 12:06:17
陈诗晗老师：回复安个人的话，利率3%，需要合同的，向个人借款，合同是必须的 不要利息？因为他是股东，也是可以的
2023-01-29 12:33:46
安：回复陈诗晗老师 可以不要利息，但是必须得签合同是吗
2023-01-29 12:49:34
陈诗晗老师：回复安不要利息，就不要合同了，要利息才必须有合同。 不要利息，直接作往来款处理
2023-01-29 12:59:59
安：回复陈诗晗老师 不要利息，就记到其他用付款，如果要利息就记到短期借款吗
2023-01-29 13:18:59
陈诗晗老师：回复安是的，可以这样理解的
2023-01-29 13:29:16
安：回复陈诗晗老师 这个向股东借款，什么时候还都行吗
2023-01-29 13:39:44
陈诗晗老师：回复安汇算清缴之前要归还，如果不要利息的这种。
2023-01-29 13:49:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 缠绵2v 发表的提问：
公司向股东借款，约定利息，支付的利息股东需要交个税吗？是代扣代缴吗？
1、需要交纳个人所得税 2、是的，代扣代缴的。
147楼
2023-01-29 08:34:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 粗犷的蚂蚁 发表的提问：
你好，股东给公司的借款怎么记账，还要记利息。
您好，借银行存款贷，其他应付款，利息费用记财务费用，
148楼
2023-01-29 08:46:29
全部回复
粗犷的蚂蚁：回复玲老师 贷其他应付款-股东吗，短期长期借款都不合适，对吗？
2023-01-29 09:13:24
玲老师：回复粗犷的蚂蚁您好，向银行和金融机构借款及短期借款，或者长期借款和个人借款，不能用这个科目，需要记在其他应付款，
2023-01-29 09:24:01
粗犷的蚂蚁：回复玲老师 好，老板只是说记息，那利息现在还不知道，以后才确定，等以后在记，还是每个月必须记财务费用
2023-01-29 09:52:40
粗犷的蚂蚁：回复玲老师 是不是等以后给利息的时候，直接是借财务费用贷方银行或现金
2023-01-29 10:17:39
玲老师：回复粗犷的蚂蚁您好，如果现在没有具体约定利息是多少，您可以不计提实际发生再做
2023-01-29 10:40:46
粗犷的蚂蚁：回复玲老师 嗯，好的，我们现在的老板给公司垫付的钱我记到其他应付款-老板了，以后我也需要给他计利息，
2023-01-29 11:04:52
玲老师：回复粗犷的蚂蚁支付利息的时候借财务费用贷银行存款。
2023-01-29 11:17:12
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Min 发表的提问：
老师好：税务上 股东可以借款给公司用吗？需付利息吗？
你好，可以借款的，付不付利息都可以
149楼
2023-01-29 09:06:00
全部回复
Min：回复佟老师 谢谢老师
2023-01-29 09:28:33
佟老师：回复Min不客气，祝您学习愉快！
2023-01-29 09:48:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:股东自己借款给公司还收取利息，这样合理吗？
你好，如果借款合同是有息的，就可以
150楼
2023-01-30 08:11:27
全部回复
叶子：回复紫藤老师 没有借款合同呢
2023-01-30 08:33:01
叶子：回复紫藤老师 而且其他股东不知道！请问:我应该通知其他股东吗？
2023-01-30 09:02:47
紫藤老师：回复叶子没有借款合同，也要有借款单或者收据，
2023-01-30 09:32:06
叶子：回复紫藤老师 没有呢
2023-01-30 09:49:49
紫藤老师：回复叶子最好是有借款合同，这样避免经济纠纷
2023-01-30 10:15:06
叶子：回复紫藤老师 借款合同，他也可以自己以公司名义签的，因为他自己就是股东
2023-01-30 10:40:06
叶子：回复紫藤老师 而且公司的钱多数都是他出的
2023-01-30 11:04:23
紫藤老师：回复叶子借款合同应该是他和公司签的
2023-01-30 11:29:35
叶子：回复紫藤老师 可是他自己就可以代表公司呀
2023-01-30 11:55:11
紫藤老师：回复叶子他私人的钱要和公司的钱分开
2023-01-30 12:10:05
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