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股东借款免除利息的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈海霞 发表的提问：
老师，请问我借公司股东200万，每年给利息给股东，请问年底给股东利息时，会产生税吗，谢谢，如果有怎么避税
需要股东去税局给你们代开发票才可以，借款利息吧，你这个是吧，对方需要交增值税附加税，个人所得税，
286楼
2023-03-13 07:23:54
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陈海霞：回复maize老师 那如果对方给我提供一些发票，我还需要交税吗？谢谢老师
2023-03-13 07:44:55
maize老师：回复陈海霞你不需要，是对方去税局代开会扣的，
2023-03-13 08:07:13
陈海霞：回复maize老师 可是我们是自己人，所以就想用别的发票代替
2023-03-13 08:30:13
maize老师：回复陈海霞但是这个借款这么多，你这个有利息这个需要去代开发票给你们才可以，你这个不行，金额太大了，被查可能大了，要是金额少，找点别的发票做，一般税局也不仔细查，金额大这个最好是按实际发生取得发票
2023-03-13 08:59:12
陈海霞：回复maize老师 好的，谢谢，估计每年15左右利息
2023-03-13 09:18:44
maize老师：回复陈海霞这个金额大，主要是金额大，去代开发票给你们吧
2023-03-13 09:39:08
陈海霞：回复maize老师 谢谢
2023-03-13 09:52:35
maize老师：回复陈海霞好我这边先结束了我回复别的学员了
2023-03-13 10:08:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Katrina Baby 发表的提问：
老师，股东通过公司一般户转出股权转让对价款，我们属于受让方对吧？会计处理怎么做呢？需要交哪些税呢？
受让方直接按支付对价入账，缴纳印花税就可以了
287楼
2023-03-13 07:47:59
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Katrina Baby：回复陈诗晗老师 老师，这个要入长投还是交易性金融资产呢？会计处理怎么做呢？ 1.股东转入时 2.股权转让款转出时
2023-03-13 08:14:23
Katrina Baby：回复陈诗晗老师 属于通过股权投资达到控制被投资单位
2023-03-13 08:31:18
陈诗晗老师：回复Katrina Baby你持股比例是多少
2023-03-13 08:54:07
Katrina Baby：回复陈诗晗老师 公司折价收购，占比80%
2023-03-13 09:21:44
陈诗晗老师：回复Katrina Baby属于长期股权投资 借：长期股权投资 管理费用 贷：银行存款
2023-03-13 09:32:54
陈诗晗老师：回复Katrina Baby转让时 借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益
2023-03-13 10:00:30
Katrina Baby：回复陈诗晗老师 老师，你的分录是转让方的，但我们是受让方。股东先转钱进公司，再由公司转给被投资单位，收购价400万，暂时只转给被投资单位200万。那股东转入200万时和公司转给被投资单位200万时，
2023-03-13 10:19:33
Katrina Baby：回复陈诗晗老师 股东转入200万时和公司转给被投资单位200万时，会计上该怎么处理呢
2023-03-13 10:46:56
陈诗晗老师：回复Katrina Baby如果你是接受股权方，股东钱进公司 借：银行存款200 贷：实收资本等
2023-03-13 11:00:31
陈诗晗老师：回复Katrina Baby公司转被投资 借：长期股权投资 贷：银行存款
2023-03-13 11:19:59
Katrina Baby：回复陈诗晗老师 好的。 老师，请问什么时候确认缴纳印花税？
2023-03-13 11:44:25
陈诗晗老师：回复Katrina Baby签订合同当期缴纳
2023-03-13 12:10:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
老师。公司周转从股东处借款年底用处理借款吗
公司周转从股东处借款年底需要处理借款，有钱的尽量还钱
288楼
2023-03-14 06:18:49
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 那头猪 发表的提问：
老师您好！请问一下，公司向股东借款的利弊在哪儿？发给股东的借款利息是什么形式发放，需不需要代缴代扣股东的个人所得？
你好，长期大额向股东借钱，税局会向个税收增值税和个税，支付利息需要税局代开发票，要代扣代缴个税的
289楼
2023-03-14 06:40:47
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那头猪：回复徐阿富老师 是每月都会支付股东利息，是创办的时候就借的，到现在，能不能把利息做成工资一起发，
2023-03-14 07:03:59
徐阿富老师：回复那头猪你好，金额合理的可以作为工资发的
2023-03-14 07:28:28
那头猪：回复徐阿富老师 也就要扣个税
2023-03-14 07:49:28
那头猪：回复徐阿富老师 老师，发利息是以公账发还是可以私账发
2023-03-14 08:06:15
徐阿富老师：回复那头猪你好，要计算个税的，这个应该是公司账户发放
2023-03-14 08:31:07
那头猪：回复徐阿富老师 利息的税和个税的税率是多少，是一样的算法吗
2023-03-14 08:55:14
徐阿富老师：回复那头猪你好，不一样，利息按照20%，个税按照个税税率表
2023-03-14 09:24:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 发表的提问：
企业借股东款一般按照什么确定利息率的？年利率一般在多少是合理的呢
你好，双方协商，没有统一规定的利率水平的 
290楼
2023-03-14 07:04:39
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：回复邹老师 一般其他公司是多少
2023-03-14 07:17:18
邹老师：回复你好，没有统一的标准，低的可能一年5%，高的20%都不奇怪
2023-03-14 07:32:34
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 着急的毛衣 发表的提问：
公司有3股东，公司股份组成：a股东占20%，bc股东各占40%。 公司去年向ab股东借入300万，去年已还ab股东各65万，现因公司无力偿还余下借款，要求股东按比例摊派，会计录如何处理？
你好： 借：其他应付款 300-130=70 实收资本-A 70*20%=14 实收资本-B 70*40%=28 实收资本-C 70*40%=28
291楼
2023-03-14 07:14:19
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 永不言弃&木林森 发表的提问：
企业和股东之间的无息借款会不会视同销售？
企业无偿借款给个人或股东，需要视同销售缴纳增值税。 企业之间无偿借款、个体工商户与企业之间无偿借款、也需要视同销售缴纳增值税。 个人股东无偿借款给公司不需要按照视同销售缴纳增值税（也就是自然人无偿借款给公司不需缴纳增值税）。
292楼
2023-03-14 07:42:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 梦想 发表的提问：
直接扣除第一月利息的短期借款（预付利息）怎么做会计分录
借银行存款 财务费用 贷短期借款
293楼
2023-03-15 07:10:11
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梦想：回复方老师 比如借款10万，借银行存款8.8万财务费用1.2万贷短期借款10万，这样吗
2023-03-15 07:44:17
方老师：回复梦想对的。
2023-03-15 08:03:06
梦想：回复方老师 每月的付的利息就是借财务费用贷银行存款了
2023-03-15 08:30:20
方老师：回复梦想对的。
2023-03-15 08:57:45
梦想：回复方老师 谢谢老师了
2023-03-15 09:12:13
方老师：回复梦想不客气，祝学习愉快！
2023-03-15 09:38:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 嘉嘉旺 发表的提问：
我们公司原来是15个股东，现在只有5个股东，等 于是把股份收购回来，分配到其他5个股东身上这种会计处理我要怎么做？
你好，借实收资本-其余10个股东 贷：实收资本--5个股东。如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
294楼
2023-03-15 07:33:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.83w
引用 @ 重生 发表的提问：
公司股东向公司借款用于个人的消费，常年挂账数额较大，会计如何处理合理？
您好！怎么处理都不合理。最合理的是当分红。
295楼
2023-03-15 07:41:59
全部回复
重生：回复宋生老师 分红是不交税金，会计分录？
2023-03-15 08:03:58
宋生老师：回复重生你好！是的。要交20%的税的。转入待分配利润时：借 利润分配—应付普通股股利 贷 应付利润 支付时：借 应付利润 贷 库存现金（或银行存款） 贷 应交税费—应交个人所得税
2023-03-15 08:21:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 梦儿 发表的提问：
咨询会计分录的编制：背景如下，公司向证券公司股票质押融资5000万元，该股票质押融资款定向借给某股东，利息也由该股东支付，每次支付利息时（比如50万元）先由股东将款项打入公司账户，再由公司支付给证券公司。证券公司利息发票是开给公司的，请问老师关于利息部分的会计分录该怎么编制
计提利息 借财务费用 贷:应付利息 支付 借；应付利息 贷：其他应付款-股东
296楼
2023-03-16 06:32:14
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梦儿：回复邹老师 老师上次的分录是这样的 ： 公司的分录处理 1、借：其他应付款—证劵公司5000万 贷：银行存款5000万 2、借：其他应收款—股东 贷：其他应付款—证券公司 3、借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 借：其他应付款—证券公司50万 贷：银行存款50万 借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万 但后来发现其他应付款－证券公司 多出50万贷方余额了
2023-03-16 06:44:59
邹老师：回复梦儿说明50万尚未偿还
2023-03-16 07:09:48
梦儿：回复邹老师 可是50万利息实际已经支付给证券公司了呢
2023-03-16 07:35:09
邹老师：回复梦儿以你给我的分录，其他应付款—证券公司余额为0
2023-03-16 07:45:32
梦儿：回复邹老师 借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 借：其他应付款—证券公司50万 贷：银行存款50万 借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万
2023-03-16 07:58:38
邹老师：回复梦儿借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万，这部分的50万你还在账上，如果付了利息，要把这个冲平才对
2023-03-16 08:20:46
梦儿：回复邹老师 付息了是冲平的，应该是这部分多出来了余额 借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万
2023-03-16 08:46:04
邹老师：回复梦儿借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 应该改为 借：银行存款50万 贷：其他应付款-股东50万
2023-03-16 09:14:16
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 51 发表的提问：
股东2018年10月从A公司借款100万又未用于企业生产经营，2019年4月归还借款，2019年5月税务局要求股东按股息红利所得缴纳个税20万，对A公司罚款20万，请问，稽查局的处理正确吗？
你好，是的，年底不归还是按照股息红利缴纳个税的
297楼
2023-03-16 06:54:14
全部回复
51：回复小惑老师 年底不归
2023-03-16 07:20:40
51：回复小惑老师 处罚是按照个税缴纳20万 稽查局这样处理正确吗
2023-03-16 07:49:25
小惑老师：回复51处罚是当地税务局有自由裁量权，你可以问一下你当地处罚依据
2023-03-16 08:16:36
51：回复小惑老师 这是一道题的话，这样做对吗
2023-03-16 08:44:51
小惑老师：回复51那这个处罚应该不对
2023-03-16 08:58:35
51：回复小惑老师 麻烦老师讲解一下
2023-03-16 09:12:41
小惑老师：回复51处罚的金额应该不对，具体罚款处理应该是所属税务局只要2000元处罚权
2023-03-16 09:33:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.61w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
公司向股东个人借款，转为投资款 可以吗？涉及税费吗？那会计分录怎么处理？
公司向股东个人借款，转为投资款 可以。 但最好先还借款，再以投资款名义转入基本户 ，更规范。
298楼
2023-03-16 07:00:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 向阳花开-美衣社 发表的提问：
公司之间的借款怎么处理，就往来款处理吗公司与个人，非股东之间的借款怎么处理
你好，是的 借；银行存款 贷；其他应付款 都是这样处理
299楼
2023-03-16 07:25:49
全部回复
向阳花开-美衣社：回复邹老师 那有什么利息之类的吗？这种往来款可以持续长时间吗
2023-03-16 07:57:03
邹老师：回复向阳花开-美衣社你好，利息由双方约定，没有明确规定时间
2023-03-16 08:22:21
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:股东借钱给公司，公司付股东利息，股东需要对利息收入交所得税吗？
你好，需要的，股东要代开票给公司
300楼
2023-03-16 07:38:59
全部回复
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