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股东借款免除利息的会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 光亮的路灯 发表的提问：
你好，企业借款给股东，应计的利息是否要交增值税？
你好，如果是公司借钱给股东，要向股东收取利，并按借贷利息缴纳增值税。公司的借无偿借给股东不符合公平交易原则，公司成立后的实收资本是为了为公司带来经济利益流入的，而不是为服务单个股东的。不计算利息收入，股东有抽逃注册资本的嫌疑，税局查到会让你们补交个人所得税的。
166楼
2023-02-05 09:31:53
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沁宜 发表的提问：
老师，您好！股东本人借别人的钱交了验资款，还款时从公司账上还款给出借人，而且出借人还收了利息，请问这账该如何做哦，谢谢！
股东给别人借款，不用记账；股东投入资本验资，借 银行存款 贷 实收资本；股东从公司借款需要记账 借 其他应收款-股东 贷 银行存款；
167楼
2023-02-05 09:58:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈玉芳 发表的提问：
老师您好！股东以公司名义向公司以外的个人借款给公司，现在要付利息给公司以外的人，如何处理呢，
直接付款就可以，备注利息支出，需要对方去税局给你们代开利息发票，这个你根据这个税前扣除，借财务费用 利息支出 贷银行
168楼
2023-02-05 10:25:56
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陈玉芳：回复maize老师 利息的税率是20%？
2023-02-05 10:38:24
maize老师：回复陈玉芳这个个税的是的，个税是20%
2023-02-05 11:06:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 小敏 发表的提问：
股东分红和职员工资，借款利息本质上不一样吗，老师说职员的劳动留在在公司，为公司创造了利益，借款利息，是为公司提供了借款的时间，也是为公司创造了利息，那么股东的分红，也是股东的前期资金或产权投入，也为公司创造了利息啊
从为公司创造利益的角度看，这三者的作用差不多是一样的。
169楼
2023-02-05 10:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ cherry5949 发表的提问：
老师，公司向股东借款，有付利息，一定要代缴个税吗
是的，需要履行代扣利息的个人所得税的义务
170楼
2023-02-06 07:47:25
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cherry5949：回复邹老师 原先会计直接入外账，每个月从公户付利息，都没有交个税，现在老板说不交这个税，叫说能不能改账，不做利息？
2023-02-06 08:11:31
邹老师：回复cherry5949按规定是需要履行这个义务的 如果不想交税，就只能是借多少还多少，也不存在利息的事情了
2023-02-06 08:39:52
cherry5949：回复邹老师 你是说，每个月付的利息，我把他改成还款，是吗？
2023-02-06 08:57:18
邹老师：回复cherry5949但是你这样到最后还的钱肯定会比借的钱多，这样还是有问题的，所以我的建议是按规定申报利息的个人所得税
2023-02-06 09:16:51
cherry5949：回复邹老师 钱不会超，借的金额比较大，等最后差多少一次付清。就是这样分期还款可以吗，原先银行付款备注利息有没关系？
2023-02-06 09:28:53
邹老师：回复cherry5949当然有关系，所以说如果不履行这个义务税务风险还是存在的
2023-02-06 09:58:28
cherry5949：回复邹老师 老板说能不能把利息直接退回来？就是不付利息了
2023-02-06 10:27:56
邹老师：回复cherry5949是可以这样做，但是借款人不一定同意
2023-02-06 10:52:22
cherry5949：回复邹老师 股东会同意退款的，这样就不要补交以前付利息的个税吗
2023-02-06 11:20:36
cherry5949：回复邹老师 老师帮我看下哪种方法改账最好
2023-02-06 11:37:12
邹老师：回复cherry5949如果确实没有支付利息就不用缴纳个人，如果有支付利息，我的建议还是要履行代扣税款义务
2023-02-06 11:49:30
cherry5949：回复邹老师 原先协议是按百分之一付利息，入账也是，我的想法是把协议和账改成:每月付款百分之一，其中百分0.9为还款，百分之0.1为利息，付款合计金额不变，这样个税也少交点，您觉得呢？这样改账有没什么涉税风险
2023-02-06 12:06:48
邹老师：回复cherry5949其实还是很明显的，一般都是一次性还清或分次还清，但是不会分100次还清
2023-02-06 12:28:40
cherry5949：回复邹老师 老师，那接下去要怎么做？要把借款还掉吗？账上现在也没那么多钱还？
2023-02-06 12:52:08
邹老师：回复cherry5949等有钱的时候还掉了
2023-02-06 13:07:24
cherry5949：回复邹老师 那每个月还要付利息吗？不是还有个税
2023-02-06 13:27:43
邹老师：回复cherry5949你怎么问着问着又问回去了 如果你想支付利息就按规定扣税 如果不想，就借多少还多少
2023-02-06 13:50:10
cherry5949：回复邹老师 问的是之前还没还清的借款，如果从这个月开始不付利息了可以吗？是不是还要把协议改改？
2023-02-06 14:18:15
邹老师：回复cherry5949股东如果不想交个人所得税，只能修改协议，然后按规定还款就是了
2023-02-06 14:41:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Anna 发表的提问：
公司向股东借款，借款合同能写零利息么？
您好，可以的根据实际的
171楼
2023-02-06 08:08:53
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 畅快的保温杯 发表的提问：
四五年前发放给股东股利，现因公司政策原因要求部分股东退回股利，已收退款，怎么做会计处理
借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
172楼
2023-02-06 08:34:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邦正妈妈 发表的提问：
收到股东无息借款，要算利息交税吗?
企业向股东借款 不息借款不计算利息 不交税
173楼
2023-02-06 08:53:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 花痴的大象 发表的提问：
如何把股东借公司款【应付利息】向股东表述完整？
谁借谁，谁给谁付利息？
174楼
2023-02-07 08:14:13
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花痴的大象：回复俞老师 是这样的，股东借了公司200万元，每月还一部分。年底了要全部连本带利还清。具体利息已经计算清楚。应该怎么将归还利息表述完整给股东写的明明白白呢？ 谢谢老师。
2023-02-07 08:31:47
俞老师：回复花痴的大象签一个合同啊！要合同约定利息的！财务哪有本事自己定利息？
2023-02-07 08:46:42
花痴的大象：回复俞老师 老师您好，利息之前已经约定好。合同也签了。但是由于有部分金额提前还款。最后按天把利息算清楚了。就是要怎么向股东汇报，股东才能听明白。
2023-02-07 09:16:32
花痴的大象：回复俞老师 怎样汇报提供哪些信息才是有理有据，让股东心服口服。
2023-02-07 09:34:26
俞老师：回复花痴的大象合同中有没有提前偿还借款的条款？没有的话，要补一个的！
2023-02-07 09:50:07
花痴的大象：回复俞老师 合同中已经约定可以提前偿还。
2023-02-07 10:11:11
俞老师：回复花痴的大象可以提前偿还，利息怎么计算，合同中约定了吗？
2023-02-07 10:29:08
花痴的大象：回复俞老师 利息合同中已经约定清楚，按实际借款天数计算。
2023-02-07 10:52:01
俞老师：回复花痴的大象那就好弄了。你写一下根据XX合同XX条款计算，把依据放上面，老板一般都认的！
2023-02-07 11:16:09
花痴的大象：回复俞老师 收到，明白了。谢谢老师。
2023-02-07 11:33:11
俞老师：回复花痴的大象不客气，帮忙给个五星好评！
2023-02-07 11:46:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 股东借款给公司， 借款的利息交多少的增值税？
你好，个人是按3%的税率计算缴纳增值税
175楼
2023-02-07 08:21:59
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栖木：回复邹老师 老师， 有减免的规定吗？
2023-02-07 08:41:57
邹老师：回复栖木你好，因为疫情原因，湖北地区以外是按1%执行
2023-02-07 08:55:17
栖木：回复邹老师 老师，我怎么没有查到这条税率。 不是应该是6%的服务业吗？
2023-02-07 09:22:36
邹老师：回复栖木你好，6%是一般纳税人单位适用的税率 
2023-02-07 09:41:44
栖木：回复邹老师 噢。 现在个人按小规模纳税人来交税。 是吧，老师。
2023-02-07 10:09:30
邹老师：回复栖木你好，是的，是这样的     
2023-02-07 10:35:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 卜雪 发表的提问：
公司账户借款（短期借款一年）13万元，之后又转借给股东，但预留了5000归还第一季度银行利息，后面的本金和利息又股东归还给公司，公司再还给银行，怎么做账？（包括借款，计提利息，归还借款等）
您好 借：银行存款 13       贷：短期借款 13 借给股东 借：其他应收款          贷：银行存款 借：财务费用--利息支出 0.5       贷：银行存款  0.5 收到股东归还借款 借：银行存款       贷：其他应收款--股东
176楼
2023-02-07 08:27:39
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卜雪：回复张艳老师 计提利息和收到股东归还利息款项呢？
2023-02-07 09:01:14
张艳老师：回复卜雪计提利息 借 财务费用-利息支出 贷 应付利息 股东归还本金和利息 借 银行存款 贷 其他应收款 财务费用-利息收入
2023-02-07 09:19:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Mу !ove 发表的提问：
公司股东借款60万，挂公司账上一年了，还不上，现在除了做利润分配要股东交个税这种账务处理以外还有别的办法吗？
还回来就可以，实务中一般是税局查再补个税，没有就还回来，年末的，
177楼
2023-02-07 08:41:02
全部回复
Mу !ove：回复maize老师 现在就是还不回来了，要怎么处理？
2023-02-07 09:03:52
maize老师：回复Mу !ove按分红交个税，没有别的办法了
2023-02-07 09:13:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 勤奋的自行车 发表的提问：
公司向向小股东借款，利息结算，股东去税务局代开发票。但是税务局表示该股东名下有其他公司，无法代开。请问如何处理
股东名下有公司 为什么不给代开 税务局的依据在哪里？
178楼
2023-02-07 08:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.5w
引用 @ Q 发表的提问：
股东借款利息调账 以前计提的借款利息 现在决定这个钱不付给股东了 怎么调账 走以前年度损益吗 需要后面附注什么资料吗
你好，当时汇算清缴的时候抵扣了吗？
179楼
2023-02-08 07:53:42
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Q：回复郭老师 应该是汇算抵扣了 当时做的是财务费用
2023-02-08 08:23:31
郭老师：回复Q你好，如果不修改汇算清缴的，借应付利息借财务费用附属，如果修改汇算清缴，借应付利息贷以前年度损益调整。
2023-02-08 08:39:31
Q：回复郭老师 不打算重新申报会算请教 那我就反向做一个凭证 今年冲财务费用就行了吗
2023-02-08 08:55:42
郭老师：回复Q可以的，可以这么做。
2023-02-08 09:16:43
Q：回复郭老师 那这个凭证就是 借 应付利息 贷 财务费用 是吗
2023-02-08 09:34:29
郭老师：回复Q借财务费用负数 做这个
2023-02-08 09:55:35
Q：回复郭老师 都是借方做红字？
2023-02-08 10:16:26
郭老师：回复Q对的是的对的是的对的是的对的似的。
2023-02-08 10:42:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 745165175 发表的提问：
公司向股东借款的利息利率一般是多少？
您好 一般不超过银行同期同类贷款利率
180楼
2023-02-08 08:00:58
全部回复
745165175：回复bamboo老师 现在各银行的贷款利率是多少，老师你有吗，或者从哪里查？
2023-02-08 08:27:11
bamboo老师：回复745165175中国人民银行里面可以查询
2023-02-08 08:37:15
745165175：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-08 08:50:05
bamboo老师：回复745165175不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-08 09:07:41
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