平：回复袁老师 谢谢老师。

袁老师：回复平好的，不用客气的了

天蓝：回复maize老师 股东开发票需要交什么税

maize老师：回复天蓝（一）增值税： 　　增值税：增值税 ＝ 收入/（1%2B1%） ×1% 　　 　　（二）城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％） 　　（在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。） 　　月销售 额不超过10万不需要交教育费附加和地方教育费附加（三）教育费附加 ＝增值税×3%　（2019年1月1日起减半征收。） 　　（四）地方教育附加 ＝增值税×2%　（2019年1月1日起减半征收。） 股息利息所得按这个收入/（1%2B1%）*20%交个人所得税

鹏鹏 ：回复辜老师 不是宣告 正式分派时候 股票股利 现金股利 分录怎么做

辜老师：回复鹏鹏 支付现金股利，借：应付股利 贷：银行存款 发放股票股利 借未分配利润 贷 股本

鹏鹏 ：回复辜老师 股票股利 发放不影响所有者是不 因为他是内部的

辜老师：回复鹏鹏 是的，是内部的，不影响所有者权益

炜珺：回复暖暖老师 如果我不支付利息，直接将借款转为股东的实收资本可以吗？

暖暖老师：回复炜珺可以债权转为股权核算

炜珺：回复暖暖老师 股东的股权用什么会计科目核算？

暖暖老师：回复炜珺用实收资本科目核算

雪花飘飘：回复玲老师 那都需要股东去税局代开是吧，那如果像这样像股东借款如果股东不收利息，只是暂时借公司周转一下呢，到时又换回去的，这种就挂往来款就行了吗，需要也签借款协议吗

玲老师：回复雪花飘飘不收利息的借款是可以挂往来， 最好有合同【实际 中没有合同 也可以

kitty：回复暖暖老师 对，捐赠协议已签好，已银行转账的形式，基金会收到款后出具收据给我

暖暖老师：回复kitty借营业外支出贷库存现金

kitty：回复暖暖老师 老师，那分红的账怎么缴税，我们有四个股东

暖暖老师：回复kitty按照分红金额的20%缴纳

kitty：回复暖暖老师 老师，我就是这块不会，我现在利润总额1200万，我该怎么计提这笔800万的分红，税是怎么交，分录怎么做？

暖暖老师：回复kitty你需要按照净利润分红，先缴纳25%的企业所得税才可以分

kitty：回复暖暖老师 需要在所得税汇算清缴后才能进行分配吗？还是在一月份上缴完税就可以分红？

暖暖老师：回复kitty只要在第四记得申报完毕企业所得税后就可以的

午后时光：回复王雁鸣老师 这部分利息可以税前列支么？如果不能税前列支，该怎么操作？

王雁鸣老师：回复午后时光您好，与同期银行贷款利率一样的部分，可以税前扣除，高出部分不能扣除的。

铛铛：回复王雁鸣老师 不好意思，没有讲清楚，2016年6月份的记账凭证还没有做，所以这样做对不对，特别是贷方

王雁鸣老师：回复铛铛您好，对的。

铛铛：回复王雁鸣老师 老师，我想问企业向自然人借款的利息支出企业所得税是什么意思

王雁鸣老师：回复铛铛您好，就是指的企业在计算所得税的时候扣除。

小余：回复文文老师 需要写借款协议吗？

文文老师：回复小余可以不写借款协议的

小余：回复文文老师 直接就股东转给我们公司账户，不做任何处理，这样也行啊？

文文老师：回复小余可写个收据或借据，同时附银行回单，做为附件

小余：回复文文老师 公司销售总是收客户现金转账，然后用本人的卡转到公司对公账户这种情况怎么处理呢？

文文老师：回复小余一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计结算。

若清水：回复罗老师 罗老师我说的是公司向个人股东借款，

罗老师：回复若清水公司向股东借款，挂长期账是可以 但是不支付利息是不可以的，按照市场价格支付利息，交增值税、附加税、个税所得税

若清水：回复罗老师 收到谢谢您

罗老师：回复若清水不客气的，不客气的

微不足道……：回复邹老师 账务是做利息支出是吗？需要股东提供凭证之类的吗？

邹老师：回复微不足道……你好，是利息支出，需要股东提供利息发票的

微不足道……：回复邹老师 非常感谢！！

邹老师：回复微不足道……不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢